Al iniciar un negocio, tienes muchas decisiones importantes que tomar. Una de las más importantes es qué estructura empresarial elegir. ¿Es mejor operar tu negocio como una empresa unipersonal o formar una sociedad de responsabilidad limitada (LLC)? La respuesta puede depender de cómo prefieras gestionar tu negocio y de la urgencia con la que necesites separar tus bienes personales de los del negocio.

En este artículo, te explicaremos qué son una empresa unipersonal y una LLC, los beneficios y desventajas de cada una, y cómo decidir cuál es la más adecuada para ti.

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¿Qué es una LLC?

Una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) es un tipo de entidad comercial autorizada por la ley estatal que protege a los propietarios de la responsabilidad personal por las deudas comerciales y otras obligaciones. Esto la convierte en una opción atractiva para los propietarios de pequeñas empresas.

Generalmente, una LLC se forma presentando un documento ante la agencia estatal que regula las entidades comerciales, usualmente la Secretary of State donde operará el negocio. El formulario, frecuentemente llamado los "articles of organization" o "certificate of formation", proporciona información básica sobre la LLC.

En la mayoría de los estados, hay siete pasos para formar una LLC:

• Elegir un nombre y registrarlo
• Seleccionar un agente registrado
• Presentar los "articles of organization"
• Preparar un acuerdo operativo
• Obtener un EIN y una cuenta bancaria
• Obtener una licencia y/o permiso comercial
• Obtener asesoramiento fiscal y presentar cualquier formulario requerido

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Una vez que te aprueben, el estado te emitirá un certificado que confirma la formación de tu LLC. El proceso y el plazo pueden variar según el estado donde presentes la solicitud.

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¿Qué es una empresa unipersonal?

Una empresa unipersonal es un negocio no incorporado propiedad de un solo individuo. Este individuo paga impuestos sobre la renta personal por cualquier ganancia obtenida. Si bien puede operarse bajo tu nombre, también puedes operarla bajo otro nombre comercial siempre que presentes un DBA, que significa “doing business as”.

Una empresa unipersonal es el tipo de compañía más sencillo de iniciar, y según el Internal Revenue Service, las empresas unipersonales son las entidades comerciales más populares.

Tienes el control total, sin socios, directivos o accionistas a quienes rendir cuentas. No hay tarifas gubernamentales ni formularios que llenar, no se requieren informes anuales ni divulgaciones públicas necesarias. Tus impuestos serán simplemente un Schedule C (Profit or Loss from a Business).

Las empresas unipersonales pueden tener empleados, aunque no es tan común. Podrías considerar reestructurar tu negocio cuando estés listo para contratar.

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Diferencias clave entre empresas unipersonales y LLCs

Una sociedad de responsabilidad limitada (LLC) es una entidad legal formada a nivel estatal. Una LLC existe separadamente de sus propietarios, conocidos como miembros. Sin embargo, los miembros no son personalmente responsables por las deudas y obligaciones del negocio. En cambio, la LLC es la responsable.

Una empresa unipersonal es un negocio no incorporado, propiedad y operado por una sola persona. Esta opción es la estructura más sencilla, sin complicaciones. Tienes derecho a todas las ganancias del negocio. Sin embargo, a diferencia de una LLC, también eres responsable de todas las obligaciones.

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Ventajas de una empresa unipersonal

• Control total: Cuando eres propietario único, eres la única persona a cargo del negocio. Puedes manejar tu negocio como mejor te parezca.
• Fácil de establecer: De todas las estructuras empresariales, formar una empresa unipersonal requiere la menor cantidad de papeleo. No tienes que obtener un employer identification number (EIN) – puedes usar tu número de Social Security (SSN) – y no tienes que presentar declaraciones de impuestos comerciales separadas.
• Ventaja fiscal: Las empresas unipersonales solo pagan impuestos una vez – reportarás tus ingresos y gastos en tu declaración de impuestos personal y pagarás impuestos sobre la renta y self-employment taxes sobre las ganancias.

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Ventajas de una LLC

• Protección adicional: Operar como una LLC limita tu responsabilidad personal como propietario de un negocio. A los acreedores les resultará más difícil embargar tus bienes personales si operas como una LLC.
• Flexibilidad: Las LLCs pueden tener uno o varios miembros. Estos miembros pueden gestionar la LLC si desean participar en la toma de decisiones o pueden nombrar a un individuo para gestionar las operaciones comerciales diarias. Generalmente, los miembros crean un acuerdo operativo que establece cómo funcionará el negocio.
• Beneficios fiscales: Las LLCs no tienen su propia clasificación fiscal. En cambio, los propietarios pueden optar por ser gravados como una empresa unipersonal, corporación o sociedad, lo que proporciona la máxima flexibilidad.

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Desventajas de una empresa unipersonal

• Sin protección: En una empresa unipersonal, no hay separación entre los bienes personales y los del negocio, y eres responsable de todas las deudas comerciales. Los acreedores pueden legalmente ir tras tus bienes personales para recuperar deudas vinculadas a tu negocio o si tu negocio es demandado.
• Una opción de declaración de impuestos: Las LLCs pueden ser gravadas como una empresa unipersonal, sociedad o corporación para potencialmente ahorrar dinero. Los propietarios únicos no tienen esta opción.
• Menos opciones de financiación: Los propietarios únicos pueden tener dificultades para recibir financiación, ya que los bancos son menos propensos a prestar a este tipo de negocio. La única opción de financiación que podría estar disponible para los propietarios únicos es obtener un préstamo personal para su negocio.

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Desventajas de una LLC

• Tarifas: Debes pagar una tarifa al registrar una LLC por primera vez. También eres responsable de una tarifa anual o bianual para mantener el estatus de tu LLC en tu estado. Estas tarifas anuales o bianuales pueden variar ampliamente. Por ejemplo, Kentucky solo cobra $40, mientras que Massachusetts cobra $500. ‍
• Declaraciones de impuestos complejas: Si tu LLC es gravada como una corporación, tendrás que presentar dos declaraciones de impuestos: una personal y una comercial. Además, algunos estados, como California, cobran un impuesto adicional si tienes una LLC. Este impuesto generalmente cuesta entre $100 y $800.‍
• Estructura más compleja: Cuando hay varios miembros involucrados, deberás especificar la participación de propiedad, los derechos de voto y la distribución de ganancias para cada miembro. Esto se detallará en tu acuerdo operativo.‍ Además, la propiedad no es transferible.

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¿Cuál es la adecuada para ti?

Las empresas unipersonales suelen ser la estructura preferida para negocios pequeños, de bajos ingresos y bajo riesgo. Si recién estás comenzando, una empresa unipersonal podría tener más sentido, ya que no hay mucho que debas hacer para establecerla. Una vez que tu negocio crezca o se complique, o te encuentres expuesto a nuevos riesgos, puedes cambiar a una LLC u otra entidad comercial.

Responde las siguientes preguntas para decidir el mejor curso de acción:

• ¿Tienes bienes personales que no quieres mezclar con los de tu negocio? Tu casa, auto y otros bienes personales pueden estar en riesgo si tienes deudas comerciales y no las pagas. Obtener una LLC podría valer la pena, a pesar de las tarifas de registro o anuales.
• ¿Planeas aumentar tu personal? Aún puedes contratar empleados como propietario único, pero a medida que tu negocio crece, cambiar a una LLC proporciona mayor cobertura de responsabilidad.
• ¿Es tu propio negocio o compartes la propiedad con alguien más? Una empresa unipersonal no puede tener más de un propietario o miembro.

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Preguntas frecuentes

P: ¿Cómo formo una LLC?

R: Los pasos para formar una LLC incluyen elegir y reservar un nombre para tu negocio, registrarte para un EIN y presentar los "articles of organization" ante tu estado. Un abogado, contador o agente registrado puede ayudarte con este proceso. Dependiendo de tu negocio específico, también podrías tener que solicitar licencias y permisos. También deberías abrir una cuenta bancaria comercial para separar los gastos de tu negocio de tus gastos personales. (¡Novo ofrece cuentas de cheques comerciales sin comisiones!)

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P: ¿Puedes convertir una empresa unipersonal en una LLC?

R: Este proceso puede variar de un estado a otro. En la mayoría de los casos, seguirás los mismos pasos que si estuvieras creando una nueva LLC. También podrías necesitar revisar los contratos que hayas celebrado como propietario único y cancelar tu DBA si corresponde.

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P: ¿Es mejor una LLC o una empresa unipersonal para los impuestos?

R: Cuando tienes una LLC, tienes la flexibilidad de adaptar el estatus fiscal de una empresa unipersonal, corporación o sociedad. Esta flexibilidad puede ayudarte a ahorrar en impuestos. Los propietarios únicos no tienen estas opciones. Habla con un profesional de impuestos sobre qué estrategia te ayudará más.‍

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P: ¿Los propietarios únicos necesitan un EIN?

R: Los propietarios únicos no siempre necesitan un EIN. Verifica si cumples con los criterios.

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Conclusiones

Iniciar un negocio puede ser un proceso intimidante, pero no tiene por qué serlo. Si lo haces paso a paso, pronto tendrás el negocio de tus sueños en marcha. Si necesitas ayuda adicional, hay muchos recursos educativos que pueden asistirte en el camino.

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Si tienes problemas para decidir cuál elegir, es posible que desees obtener asesoramiento legal de una fuente calificada. Si estás pensando en incorporar tu negocio, Novo puede ayudarte. Novo se ha asociado con LegalZoom para ahorrarte tiempo y dinero al formar tu entidad comercial.

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¿Por qué elegir LegalZoom?

LegalZoom puede ayudarte a iniciar una LLC de forma rápida y sencilla. Comienza respondiendo algunas preguntas simples. Ellos prepararán tus documentos y los presentarán directamente ante la Secretary of State.

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