Como dueño de una pequeña empresa, puede ser intimidante navegar los impuestos estimados trimestrales. Existen varias regulaciones y reglas a las que tanto los dueños de pequeñas empresas como los freelancers deben adherirse para no ser penalizados. Cometer errores simples como calcular mal tus pagos estimados o hacer pagos tardíos puede costarte a largo plazo. Por eso es necesario que te asegures de entender las leyes y regulaciones fiscales de tu estado. Aquí tienes todo lo que necesitas saber sobre las leyes de impuestos estimados de California como dueño de un negocio.

¿Qué son los impuestos estimados?

Los impuestos estimados son los impuestos que se espera que debas para el año fiscal actual y que pagas cada trimestre.

En esencia, debes pagar impuestos sobre tus ingresos a medida que los obtienes. Cuando trabajas para otra persona, evitas hacer pagos de impuestos estimados porque tu empleador retiene tus impuestos. Aquellos que trabajan por cuenta propia o reciben ingresos de otros medios, como dividendos y ganancias de acciones, deben encargarse ellos mismos de los pagos de impuestos regulares.

¿California exige pagos de impuestos estimados?

El estado de California sí exige a los dueños de negocios que realicen pagos de impuestos estimados trimestrales. Para aquellos empleados por otros, tus pagos de impuestos muy probablemente se deducirán automáticamente de tu cheque de pago y se harán al California Franchise Tax Board (CA FTB), conocido como retención.

Sin embargo, si eres un residente de California que trabaja por cuenta propia, debes presentar y enviar tus propios pagos estimados para el año. Esto aplica a dueños de pequeñas empresas, contratistas independientes y freelancers.

¿Quién debe pagar los impuestos estimados de California?

En general, se te exige presentar una declaración de impuestos sobre la renta de California si:

• Eres ciudadano o residente de EE. UU.
• Eres residente por parte del año que recibió ingresos del estado dentro del año
• Eres no residente con una fuente de ingresos en California
• Se te exige presentar una declaración de impuestos federal con el IRS

Además, el California Franchise Tax Board te exige que hagas pagos de impuestos estimados si consideras que tu obligación tributaria es de $500 o más. Esta cantidad se reduce a $250 para aquellos que están casados o son parejas domésticas registradas (RDP) pero eligen presentar sus impuestos por separado.

Ten en cuenta que si recién estás comenzando tu negocio y aún no estás generando ingresos, no se te exigirá pagar un impuesto estimado hasta que haya ingresos.

Cómo calcular los pagos de impuestos estimados en California

Calcular tus pagos de impuestos estimados puede ser difícil, especialmente si es tu primera vez como freelancer o dueño de negocio. Lo más importante que debes saber es que debes estimar cuánto dinero pretendes ganar en un año calendario y luego deducir todas las deducciones y créditos fiscales relevantes. Eso te deja con el valor de tu ingreso imponible, lo que te permite determinar la cantidad de impuestos que deberás pagar a lo largo del año.

Según el California Franchise Tax Board, puedes calcular tu impuesto a pagar como el 90% del impuesto anticipado del año actual o el 100% del impuesto del año anterior, incluyendo el Alternative Minimum Tax (AMT). Utilizarás el FTB Form 540-ES para completar estos pagos. El Form 540-ES también incluye la California Estimated Tax Worksheet, que te ayuda a determinar con mayor precisión lo que debes en tus impuestos estimados.

Si caes en la categoría de contribuyente de altos ingresos, se te exigirá que cumplas con diferentes estándares con respecto a tu ingreso bruto ajustado (AGI). Por ejemplo, si tu AGI para el año actual es superior a $150,000 pero inferior a $1,000,000, tienes que pagar el 110% del monto del año fiscal anterior para evitar una penalización.

Fechas de vencimiento de los pagos de impuestos estimados en 2022 y 2023

Los pagos de impuestos estimados de California vencen en cuatro montos trimestrales. Ten en cuenta también que California tiene porcentajes concretos de tus impuestos estimados anuales que vencen cada trimestre. Las siguientes cuatro fechas de vencimiento son imperativas de anotar como residente de California que debe pagar impuestos estimados:

• 1er pago; 30% adeudado (del 1 de enero al 31 de marzo): Vence el 18 de abril
• 2do pago; 40% adeudado (del 1 de abril al 31 de mayo): Vence el 15 de junio
• 3er pago; 0% adeudado (del 1 de junio al 31 de agosto): Vence el 15 de septiembre
• 4to pago; 30% adeudado (del 1 de septiembre al 31 de diciembre): Vence el 17 de enero de 2023 (año siguiente)

Como puedes ver, no tienes que pagar ninguno de tus impuestos estimados de California en el tercer trimestre. Aprovecha este tiempo para ponerte al día con tus futuros pagos de impuestos.

¿Cómo pagas los impuestos estimados?

Las sucesiones, fideicomisarios y fiduciarios no están obligados a presentar pagos electrónicos. Sin embargo, las personas deben usar pagos electrónicos si el impuesto estimado o el pago de impuestos de extensión excede los $20,000 o si presentan una declaración original con una obligación tributaria que exceda los $80,000.

Si caes en cualquiera de las circunstancias anteriores, debes realizar todos tus pagos de impuestos en línea en www.ftb.ca.gov. Si no lo haces, serás penalizado con una multa del 1% por incumplimiento. El CA FTB ofrece cuatro opciones diferentes de pago electrónico para completar tus pagos de impuestos estimados de California. Estas incluyen:

• Pago web
• Retiro electrónico de fondos (EFW) para individuos que usan software de preparación de impuestos
• Tarjeta de crédito
• Teléfono Viv a través del proveedor de EFT de California

En caso de que no califiques para el pago electrónico del FTB, se te exigirá que envíes tu impuesto estatal por correo a la siguiente dirección:

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Franchise Tax Board

PO Box 942867

Sacramento, CA 94267-0008

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Si eliges pagar tu impuesto estimado de California por correo, deberás completar el Form 540-ES para Impuestos Estimados para Individuos y emitir un cheque o giro postal a nombre del Franchise Tax Board. No olvides incluir tu Número de Seguro Social (SSN) o Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN) en tu documentación.

Además, cada pago de la cuota de impuestos estimados utiliza un Form 540-ES separado, por lo que es esencial que te asegures de estar usando el correcto cada vez. Puedes lograr esto rápidamente confirmando la fecha de vencimiento del pago que figura en el margen superior de cada formulario, lo que solidifica para qué cuota se utiliza.

¿Cuál es la penalización por no pagar el impuesto estimado de California?

No pagar tus impuestos estimados resultará en una "penalización por pago insuficiente". Esta penalización ocurre si no pagas al menos el 90 por ciento de los impuestos que debes para el año fiscal o al menos el 100 por ciento de los impuestos que pagaste el año pasado. Si eres considerado un contribuyente de altos ingresos, el gobierno te penalizará con una multa del 3 por ciento por pago insuficiente si no pagas al menos el 110% de tus impuestos del año pasado.

¿Existen excepciones o exenciones a las penalizaciones por pago insuficiente?

Existen excepciones, circunstancias especiales y formas en las que puedes obtener una exención de penalización. No serás penalizado si debes menos de $1,000 al IRS o $500 al FTB después de deducir tus créditos fiscales y pagos estimados. Bajo ciertas circunstancias, puedes presentar el formulario 2210 para solicitar una exención. Algunos ejemplos que te calificarían podrían ser que tu estado civil cambió, que malinterpretaste tus impuestos estimados y realizaste un pago excesivo significativo, o que generaste ingresos mucho mayores de forma inesperada hacia finales de año.

Cómo Novo puede simplificar los impuestos estimados para dueños de pequeñas empresas

Como siempre, Novo sirve para simplificar los procesos de los dueños de pequeñas empresas, especialmente cuando se trata de tareas financieras. Abrir una cuenta bancaria con Novo tiene muchos beneficios que no solo te ayudarán significativamente a llevar un registro de los fondos de tu negocio, sino que también te ayudarán a prepararte para realizar pagos de impuestos estimados. A continuación, se presentan solo algunas de las interfaces de Novo que ayudan a los dueños de pequeñas empresas y emprendedores:

Cuenta de cheques Novo: Es esencial separar las finanzas de tu negocio de tus finanzas personales para una temporada de impuestos más tranquila. Con una cuenta de cheques Novo, puedes poner todos tus gastos comerciales en tu tarjeta de débito comercial. Tus ingresos comerciales se pagarán a tu cuenta de cheques comercial, momento en el cual puedes pagarte a ti mismo. También puedes hacer un pago ACH o enviar un cheque al IRS directamente desde la aplicación sin cargos.

Novo Reserves: Aparta dinero automáticamente para la temporada de impuestos, para que no estés buscando dinero a última hora para cubrir tus pagos de impuestos. Con nuestra función Reserves, puedes configurar una transferencia automática a tu Reserve de impuestos cada vez que recibas un pago para destinar dinero a la época de impuestos.

Categorización automática de gastos: Para que tus tareas de contabilidad sean más manejables, la función de categorización automática de gastos de Novo te ayuda a organizar tus gastos comerciales para identificar qué deducir más rápido. Verás exactamente cuánto se gastó en diferentes categorías como transporte o comida.

La conclusión

Calcular y pagar tus impuestos estimados puede parecer un dolor de cabeza cuando lo haces como dueño de un negocio individual. Sin embargo, siempre hay formas de combatir el estrés y mantener tu organización. Asegúrate de entender correctamente cómo calcular tus impuestos estimados. Siempre debes pagar al menos el 90% de tu obligación tributaria del año pasado. Recuerda que puedes hacer pagos anticipados. Finalmente, aprovecha los recordatorios del calendario para mantenerte al día. Nunca está mal pedir ayuda y consultar con tu contador, profesionales de impuestos o CPAs para asegurarte de que estás haciendo lo correcto en la época de impuestos.

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