Si ganas ingresos como influencer promocionando productos o servicios en plataformas como Instagram, TikTok y Facebook, entonces necesitas entender tus obligaciones fiscales para estar al día con el IRS”, dice Jonathan Medows, un CPA con sede en Manhattan.

Como fundador de CPA for Freelancers, Jonathan ha dedicado incontables horas a trabajar con clientes que tienen trabajos secundarios o que trabajan a tiempo completo como influencers. Él dice: “aunque puede haber un encanto especial y un aura de celebridad en torno a este tipo de trabajo, ¡las implicaciones fiscales para estas personas son realmente las mismas que para cualquier propietario de una pequeña empresa!”

Jonathan dice que saber qué deducciones fiscales pueden reclamar los influencers te ayudará a reducir tu factura de impuestos. Si bien el IRS offers guidance for gig workers, los influencers a menudo tienen situaciones financieras matizadas.

“Si tus ingresos como influencer se suman a un trabajo regular a tiempo completo, deberás declarar todos tus ingresos indicados en tus formularios W-2 y 1099 forms, además de cualquier ingreso no indicado en estos formularios. También puede haber deducciones fiscales disponibles para reducir tus ingresos imponibles y así evitar pagar más impuestos de lo necesario”, dice.

¿Cuáles son otras consideraciones fiscales para los influencers? Le preguntamos a Jonathan qué preguntas fiscales escucha con más frecuencia.

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1. ¿Los influencers deben pagar impuestos por los regalos?

“Un área particularmente gris para los influencers en sus tax returns puede ser la de reclamar los regalos que reciben de los patrocinadores de marcas. Estos deben tratarse como ingresos”, explica Jonathan.

El término “regalo” se aplica a cualquier artículo enviado por una marca, solicitado o no, para que un influencer lo use o promocione. En otras palabras, si recibes productos a cambio de trabajo, el producto debe tratarse como ingreso.

“La mayoría de las empresas deducirán el costo de estos productos en sus propios impuestos, lo que significa que el IRS tiene un rastro que seguir hasta las personas que recibieron los regalos. Por lo tanto, siempre es la mejor estrategia ser honesto acerca de tus ganancias para evitar auditorías y multas”, dijo.

Aquí tienes algunos recordatorios sobre cómo manejar los regalos:

• Como influencer, deberás pagar impuestos por cualquier regalo que recibas valorado en $100 o más. Deberás incluir esto como ingreso en tu declaración de impuestos.
• ¿No estás seguro del valor de un regalo que recibes? ¡La responsabilidad de investigar es tuya!
• Si recibes regalos o reembolsos (viajes, entradas para espectáculos, etc. – todo califica como ingreso) de una marca con la que trabajas, asegúrate de pedir un recibo y guárdalo también con tu documentación fiscal.

En cuanto a los regalos, Jonathan les recuerda a sus clientes: “Si el artículo es algo que usas en el curso de tu negocio, es posible que puedas deducir el valor del artículo como un gasto. Esto podría aplicarse, por ejemplo, a una cámara u otro artículo que uses para tomar fotos para tu trabajo como influencer.”

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2. ¿Qué hace que un influencer sea señalado para una auditoría del IRS?

Ser un influencer autónomo puede ser emocionante, pero también puede hacerte más propenso a ser auditado, especialmente si tus deducciones son desproporcionadamente grandes en comparación con tus ingresos.

“Tomar muchos gastos de alto valor como viajes y comidas lujosas como deducciones puede activar una señal de alerta para el IRS”, dijo Medows. “La clave es ser honesto acerca de tu relación ingresos-deducciones.”

Asegúrate de separar tus gastos personales (como la ropa comprada para una sesión de video) de tus gastos comerciales. También debes guardar todos los recibos y registrar tus ingresos y gastos en un software de contabilidad con precisión. De esa manera, si eres auditado, tus registros estarán listos para servir como respaldo.

Aquí tienes una lista de cosas que debes registrar:

• Pagos de impuestos: Un listado de los estimated tax payments que realizaste al IRS y a otras entidades estatales y locales (detalla la entidad a la que se pagó, la fecha de pago y el monto pagado).
• Impuestos y tarifas de presentación: Un registro de cualquier impuesto o tarifa de presentación que hayas pagado o adeudado a nivel federal, estatal o municipal.
• Extractos: Extractos de cualquier contribución calificada para la jubilación que hayas realizado a una SEP IRA u otros vehículos de inversión para la jubilación antes de impuestos.
• Formularios 1099: Si recibiste al menos $600 en pagos de cualquier cliente en el año calendario, tus clientes deberían enviarte un Form 1099. Mantén un registro de los pagos que recibiste durante todo el año. Ten en cuenta que tus clientes pueden incluir el valor de los productos como pago.

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3. ¿Pueden los influencers deducir sus gastos de viaje?

Los gastos de viaje pueden incluir desde el costo de boletos de avión y hoteles, hasta los costos de asegurar y mantener tu auto, si puedes demostrar que este viaje estuvo relacionado con tu negocio. Si, por ejemplo, viajas a sesiones de fotos, reuniones o eventos de networking, o si recoges o entregas productos para revisar, los gastos de viaje son deducibles.

Aquí están las deducciones estándar por millaje para influencers:

• Para tus impuestos de 2022, la tarifa estándar por milla fue de 58.5 centavos por milla de enero a junio. La tarifa se incrementó a 62.5 centavos por milla para el resto del año.
• En 2023, la deducción por milla es de 65.5 centavos.

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4. ¿Puede un influencer deducir comidas y entretenimiento?

En 2023, las comidas y bebidas de negocios son deducibles en un 50%. Aquí tienes algunos ejemplos específicos para influencers:

• Si invitas a tu equipo a una comida o bebidas y tienen una discusión sustantiva sobre negocios, entonces puedes deducir el 50% del costo como una deducción comercial (debes estar presente para que esto sea válido).
• Las comidas para llevar y a domicilio son deducibles en un 50% siempre que los gastos sean razonables y estén relacionados con tu negocio.
• Si un cliente te invita a una comida mientras trabajas, eso no es una deducción para ti ni se considera una forma de compensación imponible.

Si planeas deducir una comida, guarda tu recibo y asegúrate de registrar:

• La fecha
• La hora
• El lugar
• Con quién estabas
• La naturaleza del negocio que discutieron

Con respecto al entretenimiento, Jonathan dice: “si eres tú quien paga la experiencia, las deducciones no están permitidas para el entretenimiento de clientes o equipos a los ojos del IRS.” Sin embargo, si recibes entradas para un partido u otra experiencia de entretenimiento como parte de tu compensación, entonces debes declarar su valor como ingreso, tal como lo harías con un regalo de cualquier otro tipo.

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5. ¿Puedo establecer una IRA o 401(k) como influencer?

Jonathan dice: “Si eres un creador de contenido, ahora es un buen momento para considerar establecer una cuenta de jubilación calificada como una SEP-IRA. En este tipo de cuenta, puedes contribuir hasta el 25% de tus ingresos como autónomo, con una contribución máxima de $66,000 para 2023, todo lo cual es deducible de impuestos.”

Otras opciones de planes de jubilación para pequeñas empresas incluyen los planes 401(k) (que se pueden establecer para una sola persona), los planes de pensión de beneficios definidos y los planes SIMPLE-IRA. Dependiendo de tus circunstancias, estos otros tipos de planes pueden permitir mayores contribuciones deducibles.

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6. ¿Los influencers necesitan hacer pagos de impuestos estimados durante todo el año?

Si ser influencer es tu trabajo a tiempo completo, deberás pagar impuestos estimados trimestralmente durante todo el año. No hacerlo puede resultar en recargos y multas por mora, así que asegúrate de tomar al menos un tercio de todos tus ingresos como freelance y ponerlo en una cuenta separada para pagos de impuestos.

Cuándo vencen los pagos de impuestos estimados:

• Enero
• Abril
• Junio
• Septiembre

Jonathan también advierte a los influencers: “Asegúrate de verificar si también debes impuestos estatales o locales adicionales, y realiza esos pagos para evitar penalizaciones adicionales.”

Si tienes otros ingresos además de lo que ganas como influencer, querrás tener en cuenta todas las fuentes de ingresos al calcular tus pagos de impuestos estimados y/o retenciones de impuestos. Si, por ejemplo, tienes un trabajo a tiempo completo además de ser influencer, es probable que necesites ajustar el número de exenciones en tu W-4. Este formulario determina cuánto retiene tu empleador a tiempo completo de tu cheque de pago para impuestos durante todo el año. Aquí es donde podría ser especialmente útil consultar a un profesional de impuestos.

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Conclusiones

“Mantenerte al tanto de tus ingresos y deducciones como influencer es importante para asegurarte de estar en buenos términos con el IRS. Si no estás seguro de cómo se aplican las reglas a ti, consulta a un especialista en impuestos”, dice Jonathan.

En cuanto a otras deducciones para las que los creadores de contenido pueden ser elegibles, Jonathan les recuerda a los clientes que pregunten sobre:

• Publicidad, que incluye todos los gastos del sitio web, incluido el diseño
• Espacio de trabajo, que puede incluir alquiler, servicios públicos e incluso primas de seguro de vivienda
• Mano de obra contratada, como asistentes personales, fotógrafos, editores o estilistas
• Equipo comprado durante el año, como computadoras, monitores o luces de anillo

Él dijo: “Puede ser fácil pasar por alto las deducciones y tus obligaciones cuando estás ocupado, y algunas de las regulaciones pueden malinterpretarse con relativa facilidad. Configurar correctamente tus impuestos como influencer desde el principio contribuye en gran medida a que tu trabajo como influencer siga siendo gratificante y rentable.”

Jonathan Medows es un CPA con sede en la ciudad de Nueva York que se especializa en impuestos y asuntos comerciales para freelancers y trabajadores autónomos en todo el país.

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