Todo negocio en crecimiento necesita una forma confiable de llevar un registro de sus signos vitales financieros. El documento que le permite a un emprendedor registrar y seguir estas métricas de salud se llama balance general. Este rastrea la situación financiera de tu pequeña empresa, permitiéndote tomar decisiones y atraer inversionistas.

Es relativamente sencillo configurar un balance general. Exploremos lo que implica y cómo tener un balance general puede beneficiar a tu negocio a largo plazo.

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¿Qué es un balance general?

Un balance general es un documento que describe los activos, pasivos y el capital del propietario de una empresa. Por lo general, se elabora al final de un ciclo de informes, por ejemplo, cada trimestre o cada año.

Componentes de un balance general

• Activos: Son elementos de valor que posee una empresa. Esto puede ser propiedad intelectual, incluyendo marcas registradas y patentes, o bienes tangibles como bienes raíces, equipos y productos físicos.
• Pasivos: Esto se refiere a las deudas que una empresa debe pagar, ya sean a bancos, firmas de capital de riesgo, inversionistas individuales, acreedores, proveedores o empleados.
• Capital del propietario: Este es el efectivo que le quedaría a una empresa si todos sus activos se vendieran y sus deudas se pagaran. Este dinero restante pertenece a los accionistas de la empresa, o a los propietarios.

Propósito de un balance general

Un balance general tiene como objetivo revelar los activos de una empresa. Los activos son posesiones de valor que una empresa posee, como bienes raíces, equipos, inversiones o incluso efectivo. En un balance general, los activos deben "equilibrar" la suma de los pasivos de una empresa y el capital de sus accionistas, demostrando que, en una emergencia, la empresa tiene suficientes activos que podrían convertirse en efectivo para cubrir sus deudas y pasivos.

Tener un balance general te permitirá ver el valor de tu empresa y tomar decisiones sobre en qué invertir, con quién asociarte y cómo impulsar el crecimiento futuro.

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Cómo crear un balance general para una pequeña empresa

Organizando tus datos financieros

Un balance general tiene tres componentes principales: activos, pasivos y capital propio. Los activos se presentan en dos formas: corrientes y no corrientes. Los activos corrientes se refieren al capital tangible al que tiene acceso una empresa, como ingresos entrantes, equipos y bienes raíces. Por otro lado, los activos no corrientes son el capital mucho menos tangible vinculado a un negocio, como patentes pendientes.

Listando tus activos

Ejemplos de activos corrientes incluyen, entre otros:

• Efectivo
• Cuentas por cobrar
• Inversiones a largo plazo
• Bonos
• Propiedad
• Edificios
• Equipo y maquinaria

Ejemplos de activos no corrientes incluyen, entre otros:

• Patentes propiedad de la empresa
• Derechos de autor
• Otros tipos de propiedad intelectual

Listando tus pasivos

Si tu negocio tiene compromisos que cumplir, como obligaciones de pagar a prestamistas, entonces tiene pasivos. Estos deben clasificarse en corrientes y a largo plazo.

Ejemplos de pasivos corrientes — ya conocidos o existentes — incluyen, entre otros:

• Cuentas por pagar
• Comisiones bancarias y otras
• Facturas
• Impuestos sobre la renta
• Gastos operativos
• Préstamos comerciales a corto plazo

Un pasivo a largo plazo es una deuda que persiste por más de un año, constituyendo una deuda a largo plazo. Por ejemplo, un préstamo que te permite comprar una propiedad o financiar iniciativas de alto costo se consideraría un pasivo a largo plazo. Cualquier acción legal pendiente, como una demanda, es otro tipo de pasivo.

Calculando el capital

Si saldaras los pasivos de tu empresa, quedarían activos, y el valor de estos se conoce como capital del propietario.

Creando el balance general

Usa estos consejos para maximizar la efectividad de un balance general para tu pequeña empresa. Nuestra plantilla gratuita de balance general también es un gran recurso.

Todos los balances generales deben usar la siguiente ecuación: Activos = Pasivos + Capital del Propietario.

Sigue los pasos a continuación para crear un balance general que puedas usar para tu pequeña empresa.

1. Reúne información financiera

Quizás el paso más crucial es reunir toda la información financiera que necesitarás para completar tu balance general. Esto incluye todos los documentos financieros, como recibos, facturas, informes de gastos y ventas, y cualquier otra cosa que necesites para registrar los activos y pasivos de tu negocio.

2. Completa tu hoja de cálculo

Ingresa los montos en tu balance general. Rellena los activos en la columna izquierda de la hoja de cálculo y usa la columna derecha para los pasivos y el capital del propietario. Utiliza títulos, categorías y subcategorías apropiados para que tu balance general sea más fácil de leer y analizar.

3. Verifica que esté equilibrado

En última instancia, los dos lados de tu balance general deben equilibrarse. Asegúrate de que así sea antes de avanzar. Si no, determina si ocurrió un error y verifica todo de nuevo.

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Importancia de actualizar regularmente tu balance general

Un balance general puede ser una herramienta muy útil para cualquier pequeña empresa si se mantiene actualizado y se usa regularmente. Específicamente, puede ayudarte con:

• ‍Mejor toma de decisiones: Todo dueño de negocio quiere que su empresa sea rentable. Al usar un balance general, te aseguras de tener una estructura para revisar tanto las ganancias como las pérdidas y para saber cómo tomar decisiones en momentos clave.‍
• Obtención de financiación: Necesitas comunicarte con prestamistas e inversionistas sobre la situación financiera de tu empresa. Tus patrocinadores querrán saber si estás en posición de pagar deudas rápidamente, y buscarán información sobre cómo invertirás su dinero y qué tan rápido podrían ver un retorno de este.‍
• Evaluación de riesgos más sencilla: ¿Tu negocio tiene demasiadas deudas? ¿Necesitas mantener más efectivo disponible? Un balance general ayuda a responder estas preguntas al ser una fuente central de datos para tus activos y pasivos.
• ‍Claridad durante la temporada de impuestos: Un balance general podría ser requerido para la declaración de impuestos de tu empresa. Incluso si no lo es, la información que proporciona sobre tu empresa te ayudará a contabilizar los gastos y probablemente resultará útil si te encuentras en el extremo receptor de una auditoría.‍
• Identificación de mejoras en el negocio: Al final del día, quieres que tu negocio crezca. Eso significa que necesitas saber dónde están tus fortalezas y vulnerabilidades financieras para determinar cuándo puedes permitirte hacer inversiones y cuándo necesitas ser cauteloso por un tiempo.

Con qué frecuencia actualizar tu balance general

Deberás determinar qué cronograma de informes funciona mejor para tu negocio. Las opciones estándar son por mes, trimestre o año. Al decidir un plazo, considera con qué frecuencia incurres en gastos significativos o adquieres nuevos activos. Si tu volumen de transacciones es alto, lo más recomendable es actualizar tu balance general cada mes. También es aconsejable considerar una actualización trimestral como mínimo, especialmente si pagas impuestos al final de cada trimestre.

Beneficios de mantener un balance general actualizado

Usar un balance general te ayuda a obtener información importante para tomar decisiones sobre el status quo y los próximos pasos para tu negocio. Cuanto más practiques el mantenimiento de un balance general, más te guiará hacia decisiones que beneficiarán a tu empresa.

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Conclusiones

Un balance general para pequeñas empresas proporciona a un negocio en crecimiento un conjunto organizado de información accesible. Comienza a construir tu balance general hoy para empezar a tomar decisiones más informadas y preparar tu empresa para nuevas oportunidades de crecimiento. Apóyate en los Novo’s best-in-class business checking products mientras buscas llevar tu empresa al siguiente nivel.

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