Los contratistas independientes y los dueños de pequeñas empresas tienen varias opciones para clasificar sus negocios y recibir pagos. Una de las opciones más populares es clasificar un negocio como una Limited Liability Corporation (LLC).

Las LLC son populares porque combinan algunos de los beneficios de una empresa unipersonal con los beneficios de ser dueño de un negocio. Cuando se clasifica como una LLC, tus bienes personales —como tu casa y tu auto— están protegidos incluso si tu negocio quiebra o enfrenta una demanda.

Pero antes de que hagas la transición de una empresa unipersonal a una LLC, es importante que tengas todo en orden. Uno de los mayores desafíos de ser dueño de una LLC es entender cómo pagarte a ti mismo. Veamos esto más de cerca.

¿Cómo te pagas a ti mismo como una LLC?

Cuando eres dueño de una empresa unipersonal, el dinero puede pasar directamente de tus clientes a tu cuenta bancaria con un tiempo de espera mínimo o pasos adicionales. Eres responsable de rastrear ese dinero para fines fiscales, pero no tienes que moverlo entre tus cuentas bancarias si no quieres.

Las cosas son un poco menos sencillas cuando tu negocio se convierte en una LLC. En lugar de que tú y tu negocio sean sinónimos, hay una capa de separación. Los clientes no te pagan directamente a ti. En cambio, le pagan a tu negocio. Luego tienes la opción de reinvertir el dinero en tu negocio o usarlo para pagar a los miembros de la LLC (es decir, cualquier persona que forme parte de la LLC).

Si eliges pagarte a ti mismo, tienes tres opciones principales: hacer un retiro de propietario, pagarte a ti mismo como empleado, o pagarte a ti mismo como contratista independiente.

Hacer un retiro de propietario

Cuando eres dueño o copropietario de un negocio, una parte de las finanzas del negocio te pertenece legalmente. Un retiro de propietario es una forma oficial de sacar esa porción de las finanzas del negocio y ponerla en tu cuenta bancaria personal. Los dueños de LLC de un solo miembro siempre pueden hacer un retiro de propietario, al igual que los copropietarios de LLC de varios miembros, siempre y cuando no hayan clasificado su negocio como una corporación.

Hacer un retiro de propietario es generalmente un proceso simple. Todo lo que tienes que hacer es girarte un cheque o transferir el dinero de la cuenta bancaria de tu negocio a tu cuenta bancaria personal.

Los dueños de LLC de un solo miembro pueden retirar tanto como quieran a la vez, siempre y cuando dejen suficiente en la cuenta bancaria del negocio para que este continúe sus operaciones. Para los dueños de LLC de varios miembros, las cosas se complican un poco más. Tú y tus socios deberán discutir qué porción de las ganancias de la empresa le corresponde a cada uno y con qué frecuencia pueden hacer retiros de propietario.

Pagarte a ti mismo como empleado

Una segunda opción para pagarte a ti mismo como una LLC es tratarte de la misma manera que tratarías a cualquier otro empleado. Esto significa que llenas un W-2 y luego te pagas un salario estándar en un período de pago regular, deduciendo los impuestos de tu cheque de pago a medida que avanzas.

Si eres una LLC de un solo miembro o parte de una LLC de varios miembros que no ha solicitado ser una corporación, no eres elegible para pagarte a ti mismo como empleado W-2. Sin embargo, si eres parte de una LLC de varios miembros y solicitas que tu negocio sea considerado una corporación (como una LLC de clase S o clase C), debes pagarte a ti mismo como empleado W-2.

Si te estás pagando a ti mismo como empleado W-2, el gobierno federal te exige que te pagues una "tarifa razonable". Tu pago debe ser proporcional al de cualquier otro profesional que realice el tipo de trabajo que haces por la cantidad de tiempo que lo haces.

Pagarte a ti mismo como empleado W-2 es una excelente manera de proporcionar a tu familia fondos estables y predecibles siempre y cuando tu negocio genere capital constante y pueda soportar los pagos requeridos.

Pagarte a ti mismo como contratista 1099

La tercera opción para pagarte a ti mismo como una LLC es tratarte de la misma manera que tratarías a un contratista independiente. Esto significa que esencialmente te "contratas" a ti mismo para hacer una cierta cantidad de trabajo, llenas un formulario 1099 y haces que el negocio te pague en momentos específicos por el trabajo que te contrataste para hacer.

Pagarte a ti mismo como contratista 1099 te permite pagarte de forma más ad hoc que si te clasificas como un empleado regular. Sin embargo, los impuestos pueden complicarse porque tienes que pagar impuestos comerciales, así como impuestos de autoempleo. Como resultado, pagarse a sí mismo como contratista independiente no es muy común dentro de las LLC. Por lo general, solo ocurre si hay varios dueños de negocios.

‍

¿Hay alguna desventaja en pagarte a ti mismo como una LLC?

Cuando piensas en pagarte a ti mismo, es tentador darte el 100% de las ganancias de tu negocio cada mes. Sin embargo, esta puede no ser la mejor opción. Pagarte demasiado hace que parezca que tu negocio no genera muchas ganancias, lo que puede dificultar la solicitud de un préstamo para pequeñas empresas.

Por otro lado, si no te pagas lo suficiente en un intento de minimizar tus ingresos personales, el IRS puede acusarte de evasión de impuestos.

Esto puede ser un acto de equilibrio. La clave para hacerlo bien es centrarse en llevar una contabilidad excelente. Usa cualquier dinero que mantengas en tu negocio para gastos comerciales, como espacio de oficina o publicidad. Cualquier dinero que necesites para gastos personales —como comida o vivienda— debe provenir del dinero que te pagaste a ti mismo.

También debes prestar atención a las tasas de pago comunes en tu área. Asegúrate de pagarte un salario proporcional al trabajo que estás haciendo.

‍

¿Cómo se gravan las LLC?

Uno de los beneficios de ser dueño de una LLC es que no pagas impuestos sobre la LLC en sí. En cambio, declaras las ganancias o pérdidas de tu negocio cuando presentas tus impuestos sobre la renta personal.

Para las LLC de un solo miembro, este es un proceso bastante sencillo. Todo lo que tienes que hacer es llenar el Form 1040, Schedule C, y reportar los ingresos y gastos de tu negocio.

Sin embargo, si eres una LLC de varios miembros, contratas empleados a los que tienes que pagar, o te pagas a ti mismo como empleado W-2, este proceso implica un poco más. Los miembros deben acordar cómo compartirán las ganancias de la LLC. Cada miembro es responsable de pagar impuestos sobre el 100% de su parte de las ganancias, hayan o no retirado esa cantidad del negocio. Mientras tanto, si estás pagando a empleados (incluyéndote a ti mismo) usando formularios W-2, tendrás que recaudar y pagar impuestos sobre la nómina.

Las leyes fiscales para las LLC pueden complicarse, por lo que puede ser mejor trabajar con un contador, especialmente durante tus primeros años. Esto puede ayudarte a manejar aspectos como la contabilidad, las deducciones fiscales y el seguimiento de gastos.

‍

¿Cuáles son las alternativas a pagarte a ti mismo como una LLC?

Una de las principales alternativas a pagarte a ti mismo como una LLC es reinvertir tus ganancias en tu negocio. El IRS grava tus ganancias, no tus ingresos, lo que significa que grava la diferencia entre los ingresos y los gastos de tu negocio. Cuanto mayores sean tus gastos comerciales, menores tenderán a ser tus ganancias.

Por supuesto, esto no significa que puedas —o debas— gastar frívolamente para reducir tus márgenes de ganancia. Pero sí significa que si tienes grandes inversiones comerciales que planeabas posponer, podría convenirte hacer esas inversiones en su lugar.

Alternativamente, puedes evitar pagarte a ti mismo como una LLC al seguir siendo una sole proprietorship o al hacer la transición a una C-Corp o S-Corp. Estas opciones de negocio tienen diferentes reglas fiscales, las cuales vale la pena considerar antes de decidir cómo clasificar tu negocio.

‍

Puntos clave

Cuando te conviertes en una LLC, eres responsable de pagar impuestos sobre las ganancias de tu negocio. También debes pagarte a ti mismo un ingreso razonable por el trabajo que haces. Si no te pagas salarios adecuados, el IRS probablemente te auditará para ver a dónde van los ingresos de tu negocio.

Independientemente de cómo te pagues a ti mismo como una LLC, necesitarás rastrear tus ingresos, gastos y pagos. Novo puede ayudarte.

Novo es una plataforma de banca empresarial que empodera a los dueños de negocios con las herramientas que necesitan para gestionar sus finanzas de forma rápida y sencilla. Visítanos hoy para obtener más información sobre cómo Novo puede facilitar tu gestión financiera.

Novo Platform Inc. se esfuerza por proporcionar información precisa, pero no puede garantizar que este contenido sea correcto, completo o actualizado. Esta página es solo para fines informativos y no constituye asesoramiento financiero o legal ni un respaldo de ningún producto o servicio de terceros. Todos los productos y servicios se presentan sin garantía. Novo Platform Inc. no proporciona ningún asesoramiento financiero o legal, y usted debe consultar a sus propios asesores financieros, legales o fiscales.

Novo es una fintech y no un banco. Novo actúa como proveedor de servicios para Middlesex Federal Savings, F.A., y los productos de depósito y bancarios obtenidos a través de la plataforma Novo son proporcionados por Middlesex Federal Savings, F.A.