Si eres dueño de una pequeña empresa y estás pensando en pagarte a ti mismo por primera vez, hay varias cosas que considerar primero. El tema recurrente que escuchamos es que pagarse a uno mismo puede ser confuso, así que consultamos a un experto para ayudar a simplificar el proceso.

Sean Palmer, contador público certificado (CPA), fundador de Clifton Tax Pro y usuario de Novo desde hace mucho tiempo, dice que no existe una solución única cuando se trata de la forma correcta de pagarse a uno mismo. “En mi opinión, pagarse un salario dependerá del negocio, de las necesidades y de la estructura”.

En este artículo, le pedimos a Sean que nos diera su opinión sobre la forma correcta de pagarte como dueño de un negocio. Desglosamos 4 cosas a considerar:

1. Métodos de Pago
2. Cómo Determinar un Salario
3. Implicaciones Fiscales
4. Configuración de la Nómina

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Métodos de Pago

Hay dos métodos de pago principales que los dueños de pequeñas empresas pueden considerar: el método de salario y el retiro del propietario. Cuál de estos dos métodos es el adecuado para ti dependerá de algunos factores, incluida la estructura de tu negocio. Si tu negocio se estableció como una LLC, una corporación, una sociedad o una empresa unipersonal, también influirá en tus decisiones.

Método de Salario

Ideal para: S-corps, C-corps

Con el método de salario, te establecerás un calendario de pagos regular y recibirás pagos recurrentes de una cantidad fija. Tu salario puede basarse en las horas trabajadas o en una tarifa fija razonable, pero te pagas a ti mismo en un calendario regular. Según el Bureau of Labor Statistics, el período de pago quincenal es el más común. Tu salario se puede ajustar hacia arriba o hacia abajo a medida que tu negocio crece.

El método de salario está disponible para cualquier tipo de dueño de negocio, pero hay reglas estrictas si el tuyo es una C-corp o S-corp. Legalmente, debes recibir un salario regular con retenciones para el Social Security, Medicare e impuestos federales y estatales sobre la renta.

Retiro del Propietario

Ideal para: LLCs, Partnerships y Sole Proprietorships. Los dueños de S-corp también pueden hacer un retiro del propietario además de su salario.

También conocido como “retiro”, es cuando un dueño de negocio transfiere dinero a su cuenta personal según sea necesario. No tiene que ser en un calendario regular, ni tiene que ser una cantidad predeterminada. Pero Sean les recuerda a los dueños de negocios sobre las obligaciones fiscales. “Este dinero no pasa por el proceso de nómina. Es responsabilidad del dueño calcular sus propios impuestos a partir de esta cantidad y pagarlos.”

Ten en cuenta que el monto de tu retiro no debe exceder el capital que tienes en el negocio.

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Cómo Determinar un Salario

Sean dice que un salario razonable debe basarse en los puntos de referencia de la industria que investigues y documentes. “Si contrataras a un empleado para hacer todo lo que haces, llamémosle gerente general… ¿cuánto valen? ¿Son $100,000? ¿Son $80,000? Ahí es donde querrías establecer tu propio punto de referencia como un salario razonable. Se trata de intentar encontrar cuál sería la tarifa del mercado para cualquier otro empleado que realice las tareas que tú haces.”

Si eres el dueño de una S-corp, hay pautas adicionales que debes seguir al establecer tu salario. Si no eres dueño de una S-corp, tienes más flexibilidad para determinar tu salario. En su lugar, puedes basar esta decisión en el estado de tu negocio, tus obligaciones financieras y tus planes de expansión.

• ¿Cuáles son mis obligaciones financieras? Además de los gastos operativos de tu negocio, como alquiler, servicios públicos e impuestos, tus obligaciones financieras incluyen lo que tu hogar necesita para mantenerse a flote. Esto significa tus gastos de manutención y el pago de deudas, como tu hipoteca. Si bien estos presupuestos deben permanecer separados, los cálculos precisos pueden ayudarte a determinar el rango.
• ¿Cuáles son mis planes de expansión? Sean dice: “Si tienes un negocio intensivo en activos fijos, como la fabricación, tienes que comprar inventario, tienes que almacenarlo, es posible que tengas que enviarlo, etc., entonces este tipo de activos de capital pueden necesitar ser comprados con reservas de efectivo o financiación. Así que tienes activos expansivos que necesitas comprar. En ese caso, vas a necesitar retener parte de ese dinero, dejarlo en el negocio, para la expansión y solo para el reemplazo de los activos existentes a medida que necesiten ser reemplazados”.

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Implicaciones Fiscales

La diferencia fiscal entre recibir un salario o un retiro del propietario se reduce a si pagarás impuestos de nómina asociados con un salario o posibles impuestos sobre la renta asociados con un retiro del propietario.

• Impuestos de nómina: Estos son fondos retenidos automáticamente de tu cheque de pago que contribuyen al Social Security y Medicare. Esto significa que hay una mayor obligación fiscal para el propietario.
• Impuestos sobre la renta: Dado que un retiro del propietario no tiene impuestos de nómina, podría significar un aplazamiento temporal de impuestos. Pero ten en cuenta que sigues sujeto a las reglas del impuesto sobre la renta. Sean dice que la forma más fácil de pensar en esto es entender que “Todo vuelve a ti. Si bien se puede reservar, al final del día, todo fluye hacia el dueño del negocio”. En otras palabras, seguirás teniendo que pagar la misma cantidad de impuestos al final del año.
• Plazos: En cuanto a los plazos de estos pagos, Sean dice: “Los impuestos se deben a medida que se ganan. Así que no puedes simplemente no pagar ningún impuesto hasta fin de año. Si lo haces, el IRS te penalizará y te cobrará intereses a lo loco”.

Las reglas fiscales cambian cada año, por eso Sean dice: “Existe el temor de no hacer correctamente los impuestos de nómina”. Querrás consultar con el IRS sobre las tasas impositivas actuales del Social Security y Medicare tanto para el empleado como para el empleador.

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Configuración de la Nómina

Una vez que hayas tomado todas las decisiones estratégicas sobre la forma correcta de pagarte a ti mismo, necesitas configurar tu proceso de nómina.

Decidirás si quieres procesar tu nómina tú mismo internamente o subcontratarla a un tercero. También puedes decidir si quieres usar hojas de cálculo, software de escritorio o software de nómina basado en la nube. Por ejemplo, Novo Payroll puede ayudarte a simplificar tus necesidades de nómina. Con cálculos y presentación de impuestos automatizados, puedes decir adiós a aprender esas tediosas nuevas reglas fiscales y al uso de hojas de cálculo. Además, se integra perfectamente con las herramientas de presupuesto y el capital de trabajo de Novo para asegurar que tu equipo siempre reciba su pago a tiempo.

Al tomar estas decisiones, piensa en el tamaño de tu negocio, la complejidad de tu nómina y tu presupuesto. Sean reconoce el costo adicional de subcontratar la nómina, pero dice que el ahorro de tiempo y las garantías de cumplimiento son mucho más valiosos. “Si haces la nómina internamente, puede que no haya un costo financiero, pero hay un costo de tiempo. Puede que no tengas la habilidad para hacerlo tú mismo.”

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Conclusión

Cuando se trata de pagarte a ti mismo de la manera correcta como dueño de negocio, hay muchas decisiones estratégicas que debes tomar. Tienes que decidir el método de pago, ya sea un salario o un retiro del propietario, y tienes que determinar tu salario, que se basará en los puntos de referencia de la industria y tus obligaciones financieras.

Una vez que hayas decidido la cantidad correcta, tienes que planificar cómo pagar tus impuestos y cómo configurar tu propia nómina.

¡El consejo más importante que Sean tiene para los dueños de pequeñas empresas sobre la forma correcta de pagarse a sí mismos es consultar con un experto! Aquí en Novo, recomendamos trabajar con personas y herramientas en las que confíes, ya sea software, un contador o ambos.

Las leyes fiscales y las regulaciones laborales pueden cambiar, dice él, y si no cumples, puede haber multas y problemas legales. Él dice: “La nómina es una de esas cosas en las que no puedes equivocarte. Es absolutamente crítica y sensible al tiempo.”

Tu nómina no solo asegura la estabilidad financiera y la confianza de los empleados, sino que puede aumentar la moral de los empleados, la productividad y la eficiencia operativa. Si se hace incorrectamente, podrías arriesgarte a problemas de cumplimiento, multas y la reputación general de tu empresa.

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