Lo que los propietarios de negocios deben saber sobre el Reporte de Información sobre la Titularidad Real
A partir del 1 de enero de 2024, la mayoría de los dueños de negocios tendrán que presentar un informe a FinCEN, la U.S. Treasury's Financial Crimes Enforcement Network, una agencia que protege el sistema financiero del país. La ley, conocida como la Corporate Transparency Act (CTA), busca aportar la tan necesaria transparencia al mundo de la propiedad corporativa, dificultando que los criminales se escondan detrás de empresas fantasma. Las empresas pueden contribuir a un esfuerzo internacional para prevenir delitos financieros. FinCEN puede imponer sanciones civiles de hasta $500 por cada día que una empresa informante incumpla los requisitos de presentación de informes. Las sanciones penales por infracciones intencionadas incluyen penas de prisión de hasta dos años y multas de hasta $10,000. Las sanciones también pueden aplicarse a las empresas que hayan presentado información inexacta y no la hayan actualizado.
FinCEN puede imponer sanciones civiles de hasta $500 por cada día que una empresa informante incumpla los requisitos de presentación de informes. Las sanciones penales por infracciones intencionadas incluyen penas de prisión de hasta dos años y multas de hasta $10,000. Las sanciones también pueden aplicarse a las empresas que hayan presentado información inexacta y no la hayan actualizado.
Puntos clave sobre Beneficial Ownership Information Reporting:
- La Corporate Transparency Act exige a los negocios que informen sobre beneficial ownership information a FinCEN, con ciertas exenciones.
- Es importante que los negocios y las instituciones financieras comprendan sus responsabilidades bajo la ley para asegurar el cumplimiento y evitar posibles sanciones.
- Las instituciones financieras deben verificar la propiedad del cliente recopilando y gestionando beneficial ownership information data según los requisitos legales de la ley.
El requisito de presentación de informes de la CTA se aplica a todos los negocios establecidos en los Estados Unidos y a los negocios de propiedad extranjera registrados para operar en los Estados Unidos. Sin embargo, algunas entidades están exentas. Las empresas unipersonales y la mayoría de las sociedades generales, por ejemplo, están exentas del requisito de presentación de informes porque no se requiere un documento de constitución para estas entidades. En total, hay 23 tipos de exenciones, incluyendo empresas que cotizan en bolsa, organizaciones sin fines de lucro exentas de impuestos y más.
¿Quién es un beneficial owner?
Un beneficial owner bajo la Corporate Transparency Act es una persona que, directa o indirectamente: (1) posee o controla al menos el 25% de los intereses de propiedad de tu empresa o (2) ejerce un control sustancial sobre tu negocio. Ejemplos comunes de alguien que ejerce un control sustancial pueden incluir los siguientes:
- Un tomador de decisiones importante para la empresa informante
- Un alto ejecutivo (presidente, chief executive officer, chief financial officer, general counsel, chief operating officer, o cualquier otro ejecutivo con una función similar)
- Una persona con la autoridad para nombrar o destituir a ciertos ejecutivos o a la mayoría de los directores (o un órgano similar) de la empresa
Cómo presentar el informe
Para cumplir con la Corporate Transparency Act, las empresas deben presentar su Beneficial Ownership Information Report inicial electrónicamente ante FinCEN.
Garantizar que la beneficial ownership information de tu empresa se informe con precisión es clave para cumplir con la ley y evitar posibles responsabilidades. Comprender una nueva ley que conlleva sanciones civiles y penales, incluyendo prisión y multas, puede ser abrumador. Elimina la preocupación y el riesgo de cumplir con este requisito con la presentación de informes fácil y precisa de LegalZoom.
Qué presentar
El Beneficial Ownership Information Report requiere dos categorías principales de información: detalles de la empresa y beneficial owner information.
Debes proporcionar los siguientes detalles sobre la empresa:
- Nombre legal
- Dirección
- Número de identificación del empleador
- Lugar donde se constituyó tu empresa
Y debes identificar lo siguiente del beneficial owner:
- Nombre legal
- Fecha de nacimiento
- Dirección particular
- Número de identificación de un documento emitido por el gobierno
Fecha límite para la presentación
Las fechas límite para la presentación del Beneficial Ownership Information Report inicial varían según la fecha de creación o registro de la empresa. Las empresas informantes creadas o registradas antes de 2024 deben presentar su Beneficial Ownership Information Report antes del 1 de enero de 2025.
Para las empresas creadas o registradas durante 2024, hay un período de 90 días naturales desde la fecha de recepción de la notificación real o pública para informar su beneficial ownership information a FinCEN. Mantenerse informado sobre estas fechas límite es importante para garantizar el cumplimiento oportuno de los requisitos de presentación de informes de la ley.
Cómo informar revisiones o actualizaciones de beneficial ownership
Si descubres una inexactitud en tu Beneficial Ownership Information Report presentado, debes enviar un informe corregido dentro de los 30 días siguientes a la detección del error. Corregir los errores con prontitud es importante para mantener el cumplimiento de la ley y evitar posibles sanciones por incumplimiento.
Si tu empresa experimenta algún cambio en la beneficial ownership information, debes presentar un informe actualizado a FinCEN dentro de los 30 días siguientes al cambio.
Preguntas frecuentes
¿Qué es beneficial ownership information reporting?
A partir del 1 de enero de 2024, muchas entidades comerciales tendrán que presentar información sobre los propietarios a FinCEN, la U.S. Financial Crimes Enforcement Network, a menos que se aplique una exención. LegalZoom puede ayudar a tu negocio a presentar el informe y a mantenerse en cumplimiento.
¿Qué tipos de negocios están obligados a presentar un Beneficial Ownership Information Report bajo la ley?
Todas las corporaciones (S corporation o C corporation) y las sociedades de responsabilidad limitada (LLCs), así como las entidades que han presentado un documento ante la Secretary of State, están obligadas a presentar un Beneficial Ownership Information Report bajo la ley.
¿Quién está exento de la Corporate Transparency Act?
Las empresas de informes públicos, las organizaciones exentas de impuestos y las empresas incluidas en un sistema de informes Federal, como bancos y broker-dealers, están exentas de la Corporate Transparency Act. Las subsidiarias o afiliadas parcialmente propiedad de empresas de informes públicos pueden no estar exentas.
¿Qué información se requiere en un Beneficial Ownership Information Report?
Un Beneficial Ownership Information Report requiere información sobre la empresa, como su nombre legal, dirección y jurisdicción de constitución, así como PII (Personally Identifiable Information) de cada beneficial owner, incluyendo su nombre legal, fecha de nacimiento, dirección particular y un documento de identificación con su imagen correspondiente.
¿Por qué usar LegalZoom para presentar un Beneficial Ownership Information Report?
Comprender una nueva ley que conlleva sanciones civiles y penales, incluyendo prisión y multas, puede ser abrumador. Elimina la preocupación y el riesgo de cumplir con este requisito con la presentación de informes fácil y precisa de LegalZoom.