Rastrear y pagar tus impuestos puede ser un proceso confuso, pero es una parte vital de ser emprendedor. Si trabajas por cuenta propia, debes pagar impuestos al gobierno federal sobre tus ingresos de autoempleo. Los impuestos no se deducen automáticamente de tus ingresos brutos, ya que no recibes un cheque de pago tradicional como un empleado promedio.

Como dueño de una pequeña empresa, pagar tus impuestos no tiene por qué ser intimidante. De hecho, con Novo, incluso puedes integrar tu cuenta de Novo Business Checking con servicios de contabilidad como Quickbooks y Xero para un seguimiento financiero sin interrupciones, haciendo que la temporada de impuestos sea más fácil que nunca. Aquí te presentamos un vistazo más de cerca al impuesto de autoempleo, cuánto debes pagar y cómo pagarlo.

¿Qué es el impuesto de autoempleo?

El impuesto de autoempleo es un impuesto federal pagado por individuos que trabajan por cuenta propia. Este impuesto del 15.3% incluye Social Security y Medicare. Como emprendedor autoempleado, tienes que pagar estos impuestos manualmente, ya que no tienes un empleador que los deduzca automáticamente de tus cheques de pago. Si alguna vez has tenido un trabajo W-2, es posible que hayas notado el impuesto FICA ya deducido de tu cheque de pago. FICA es el impuesto que abarca Social Security y Medicare. Los empleadores deducen automáticamente los impuestos necesarios de los salarios de los empleados, pero esta responsabilidad recae en ti si eres autoempleado.

¿Quién debe pagar los impuestos de autoempleo?

Típicamente, todas las personas autoempleadas deben pagar impuestos de autoempleo. El IRS ofrece algunas pautas que especifican aún más quién está sujeto al impuesto de autoempleo:

• Individuos cuyos ingresos netos de autoempleo (excluyendo los ingresos de empleados de iglesias) fueron de $400 o más en un año fiscal.
• Individuos con ingresos de empleados de iglesias de $108.28 o más en un año fiscal.
  

Situaciones y reglas particulares dentro de las pautas del IRS pueden cambiar la forma en que individuos específicos manejan los impuestos, como los cuidadores familiares. Aun así, en su mayor parte, si eres un propietario único, contratista independiente, freelancer o parte de una sociedad de pequeña empresa, tienes que pagar impuestos sobre tus ingresos de autoempleo.

También es importante tener en cuenta que esta distinción no considera la edad. Según el IRS, las reglas anteriores se aplican a todos los autoempleados, incluso si ya estás recibiendo beneficios de Social Security o Medicare.

Tasa del impuesto de autoempleo

La tasa actual del impuesto de autoempleo es del 15.3% de tus ingresos netos. El gobierno divide esta cantidad en dos distinciones: 12.4% para Social Security y 2.9% para Medicare.

Con los impuestos de nómina tradicionales, los empleadores y los empleados dividen el costo de los impuestos de Social Security y Medicare. Como dueño de un negocio autoempleado, se te considera el empleador y el empleado, por lo que debes pagar ambas mitades de estos impuestos.

La porción de Social Security del impuesto de autoempleo se basa en el salario, por lo que solo una parte de tus ingresos comerciales puede estar sujeta a este impuesto. Para el año fiscal 2021, solo los primeros $142,800 de ingresos obtenidos estarán sujetos a esta porción del impuesto.

Por otro lado, es posible que debas pagar un 0.9% adicional basado en tus ingresos netos. En 2021, estabas sujeto a pagar el impuesto adicional si tus ingresos netos excedían los $200,000 (si presentas una declaración individual) o $250,000 (si presentas una declaración conjunta).

Deducciones fiscales para autoempleados

Puedes reducir tus ingresos imponibles aprovechando varias deducciones y créditos fiscales disponibles.

Primero, puedes deducir la porción equivalente al empleador de los impuestos de autoempleo al calcular tu ingreso bruto ajustado.

Otras deducciones fiscales que pueden estar disponibles si eres autoempleado incluyen:

• Gastos de oficina en casa
• Teléfono e internet
• Primas de seguro médico
• Comidas de negocios
• Viajes de negocios
• Uso de vehículo y gastos relacionados
• Intereses de tarjetas de crédito y préstamos
• Publicaciones y suscripciones
• Educación continua
• Seguro de negocios
• Alquiler
• Costos de inicio
• Publicidad
• Ahorros para la jubilación
• Membresías
• Ingresos de negocios
  

El IRS tiene reglas y regulaciones específicas sobre cómo y cuándo deducir gastos comerciales. Lo que puedes deducir a menudo depende de tu situación. Consulta a un profesional de impuestos para obtener orientación sobre qué deducir.

Una de las mejores cosas que puedes hacer como individuo autoempleado es mantener registros detallados de todos los gastos, grandes y pequeños. Nunca sabes cuándo podrías deducir un gasto. Diseña una estrategia para archivar y rastrear gastos que funcione para ti y síguela. Con Novo, puedes llevar un registro de los tipos de compras que realizas al categorizar tus transacciones. Contratar a un contador también puede ayudarte a mantenerte organizado cada mes.

Requisitos para pagar impuestos de autoempleo

Para pagar el impuesto de autoempleo, necesitarás un número de Social Security o un número de identificación personal del contribuyente (ITIN). La Social Security Administration se encarga de asignar los números de Social Security. Puedes solicitar un ITIN a través del IRS.

Cómo pagar los impuestos de autoempleo

Típicamente, los impuestos se pagan a lo largo del año a través de retenciones de cheques de pago o pagos de impuestos estimados. La mayoría de los individuos autoempleados pagan impuestos estimados trimestrales. Si esperas deber más de $1,000 al presentar tu declaración de impuestos, probablemente se te exija realizar pagos de impuestos estimados. El IRS puede cobrarte una multa si no pagas lo suficiente en impuestos estimados a lo largo del año.

Determinar cuánto tienes que pagar en impuestos estimados puede ser complicado. En la mayoría de los casos, usarás el IRS Schedule C para calcular los ingresos netos del autoempleo, luego el IRS Schedule SE para calcular cuánto impuesto de autoempleo debes. Esa cantidad se reporta en la sección "Other Taxes" del Form 1040, ya que los impuestos de autoempleo son diferentes de los impuestos sobre la renta.

El IRS también proporciona el IRS Form 1040-ES que ofrece más orientación sobre los impuestos estimados y una hoja de trabajo que puedes usar para calcularlos. Este formulario también incluye comprobantes de pago de impuestos trimestrales que debes enviar con un cheque al IRS si eliges enviar los pagos por correo.

Dependiendo de tu situación, es posible que también necesites presentar otros formularios del IRS con tu declaración de impuestos, como Schedule 1, Schedule 2, Form 4562 y otros documentos. Alternativamente, hay varias calculadoras de impuestos de autoempleo disponibles en línea para ayudarte a determinar cuánto debes pagar. Un profesional de impuestos también puede ayudarte a determinar tu obligación tributaria estimada.

El año se divide en cuatro trimestres, con pagos de impuestos estimados que actualmente vencen en las siguientes fechas:

• 15 de abril (trimestre del 1 de enero al 31 de marzo)
• 15 de junio (trimestre del 31 de mayo al 15 de junio)
• 15 de septiembre (trimestre del 1 de junio al 31 de agosto)
• 15 de enero de 2023 (trimestre del 1 de septiembre al 31 de diciembre)
  

El IRS quiere facilitar el pago de impuestos a los individuos. Han proporcionado una variedad de formas de realizar pagos de impuestos estimados, que incluyen:

• En línea a través de IRS Direct Pay
• A través de la aplicación móvil RS2Go
• Por teléfono
• Por correo
  

Si tienes dificultades para realizar pagos de impuestos completos, puedes solicitar hacer pagos a plazos al IRS. También puedes calificar para un retraso temporal en la recaudación si enfrentas dificultades.

Mantenerte al día con el impuesto de autoempleo es uno de los costos de trabajar por cuenta propia. Dicho esto, es solo una forma diferente de pagar impuestos, ya que no recibes un cheque de pago tradicional. El autoempleo ofrece varias ventajas que pueden hacer que valga la pena pagar impuestos adicionales, como la autonomía personal y la alegría en tu trabajo. Además, puedes calificar para varias deducciones que pueden reducir tus obligaciones fiscales considerablemente.

Consulta a un profesional de impuestos para obtener información más detallada que te ayude a navegar los impuestos de autoempleo y encontrar las deducciones disponibles según tu situación.

Kevin Payne es un escritor de finanzas personales y viajes. Su trabajo ha aparecido en sitios web como Forbes Advisor, Investopedia, Credit Karma y FinanceBuzz. Es el experto en viajes familiares y presupuesto detrás de FamilyMoneyAdventure.com. Kevin vive en Cleveland, Ohio, con su esposa y sus cuatro hijos.