El IRS ha abierto oficialmente la temporada de declaración de impuestos de 2026 para procesar las declaraciones individuales y comerciales de 2025. Entre las estimaciones trimestrales, las fechas límite para los formularios W-2 y 1099, y la carrera anual para conciliar un año de transacciones, las próximas diez semanas decidirán si tu declaración es tranquila o caótica.

Aquí tienes los cambios prácticos para la temporada 2026, las fechas límite clave y los pasos a seguir esta semana. Para obtener asesoramiento sobre tu situación específica, habla con un CPA o un agente inscrito.

¿Cuándo empieza la temporada de declaración de impuestos de 2026?

El IRS anunció el primer día en que aceptará y procesará las declaraciones individuales y comerciales de 2025 en su página de noticias.

Presentar la declaración temprano suele ayudar a los propietarios de pequeñas empresas por tres razones: los reembolsos llegan antes, los ladrones de identidad tienen menos margen para presentar una declaración fraudulenta bajo tu EIN o SSN, y tu contador aún no está sepultado en el trabajo de abril.

Si eres un propietario único que presenta un Schedule C, un accionista de S-corp esperando un K-1, o un miembro de LLC que presenta una declaración de sociedad, la fecha de apertura te afecta de manera diferente. Las entidades de paso generalmente presentan sus declaraciones antes que la declaración personal que depende de ellas.

Fechas límite clave de 2026 para pequeñas empresas

Marca estas fechas en el calendario que realmente revises. Perderte cualquiera de ellas activa multas que se acumulan rápidamente.

La fecha límite del 1099-NEC sorprende a la gente cada año. La fecha límite legal para presentar el Formulario 1099-NEC es el 31 de enero, pero como el 31 de enero de 2026 es sábado, la fecha límite se traslada al lunes 2 de febrero de 2026. Si pagaste a un diseñador freelance, un contador o un subcontratista $600 o más en 2025, debes presentar un 1099-NEC ante el IRS y enviar una copia al contratista antes del 2 de febrero de 2026.

Novedades para la temporada de declaración de 2026

Algunos cambios prácticos son importantes para los declarantes de pequeñas empresas este año.

El umbral del 1099-K finalmente se está estableciendo

El umbral de declaración para las plataformas de pago de terceros (Stripe, PayPal, Venmo for business, Etsy, eBay) se ha modificado varias veces en los últimos tres años.

Si aceptas pagos con tarjeta o por aplicación, espera un 1099-K por correo o en el panel de control de tu plataforma, y concílialo con tu contabilidad antes de presentar tu declaración. La duplicidad en la declaración es la causa más común de un aviso del IRS para los vendedores en línea.

Tarifa estándar de millaje

El IRS actualiza la tarifa estándar de millaje de negocios cada año.

Si conduces por trabajo como contratista yendo de un sitio a otro, un agente de bienes raíces mostrando propiedades, o un técnico de HVAC móvil visitando clientes, registra las millas con un cuaderno o una aplicación. La tarifa estándar suele ser más sencilla que el seguimiento de gastos reales, a menos que conduzcas un vehículo de lujo o lo tengas en arrendamiento.

Sección 179 y depreciación adicional

Si compraste equipo, vehículos de más de 6,000 lbs GVWR, o software comercial en 2025, la Sección 179 y la depreciación adicional pueden permitirte deducir el costo total el año en que lo pusiste en servicio, en lugar de depreciarlo durante cinco a siete años.

Habla con tu contador antes de asumir, porque las reglas interactúan con tus ingresos y pueden llevarte a una pérdida operativa neta.

Cómo prepararte en las próximas dos semanas

Si tus libros están en orden, la declaración es solo ingresar datos. Si no lo están, febrero se convierte en un dolor de cabeza. La contabilidad es el trabajo; la declaración es el informe.

Reconcilia cada cuenta hasta el 31 de diciembre

Obtén los estados de cuenta de cada cuenta corriente de negocio, tarjeta de crédito, procesador de pagos (Stripe, Square, PayPal) y préstamo. Haz coincidir cada transacción en tu software de contabilidad con una línea del estado de cuenta. Si tienes una cuenta Novo, puedes exportar un año completo de transacciones como CSV directamente desde el panel de control, y luego entregárselo a tu contador o importarlo a QuickBooks, Xero o Wave.

Separa lo personal de lo del negocio, retroactivamente si es necesario

Si usaste una cuenta para gastos personales y de negocio en 2025, tienes dos tareas: etiquetar cada gasto de negocio en tu contabilidad y abrir una cuenta de negocio dedicada antes de que lo hagas de nuevo en 2026. Novo ofrece una cuenta de business checking gratuita sin requisito de saldo mínimo, así que no hay razón para seguir mezclando.

Reúne los 1099 que recibirás

Deberías recibir:

• 1099-NEC de cualquier cliente que te pagó $600 o más como contratista
• 1099-K de plataformas de pago si superaste el umbral
• 1099-INT de tu socio financiero si se pagaron intereses (el banco socio de Novo, Middlesex Federal Savings, F.A., los emite cuando corresponde)
• 1099-MISC para alquileres, premios u otros ingresos misceláneos

Compara cada uno con tus ingresos. Si el 1099-NEC de un cliente dice $47,000 y tus libros dicen $42,000, encuentra la diferencia ahora, no durante una auditoría.

Reúne los gastos deducibles

Categorías comunes que los pequeños negocios subestiman:

• Oficina en casa (método simplificado: $5 por pie cuadrado hasta 300 pies cuadrados)
• Primas de seguro médico (para trabajadores por cuenta propia)
• Contribuciones de jubilación (SEP-IRA, solo 401(k), SIMPLE IRA)
• Comidas de negocios (50% deducibles en la mayoría de los casos)
• Desarrollo profesional, suscripciones, software
• Uso de negocio de tu teléfono e internet

Impuestos estimados: la fecha límite que la mayoría de los propietarios olvida

Si esperas deber $1,000 o más al presentar tu declaración, el IRS quiere pagos trimestrales estimados.

Si te saltas un trimestre, pagas una multa por pago insuficiente incluso si te pones al día en abril.

Las fechas límite trimestrales de 2026:

• T1: 15 de abril de 2026
• T2: 15 de junio de 2026
• T3: 15 de septiembre de 2026
• T4: 15 de enero de 2027

Una regla general para los solopreneurs: reserva entre el 25 y el 30% de cada depósito para impuestos federales, más lo que exija tu estado. Si tienes una cuenta Novo, puedes usar la función de presupuesto Novo Reserves para destinar una parte de tu saldo a impuestos dentro de tu cuenta corriente.

Una hoja de cálculo sencilla para el pago de impuestos estimados trimestrales

Copia esto en una hoja de cálculo y actualízala cada trimestre.

QUARTERLY ESTIMATED TAX WORKSHEET — [YEAR / QUARTER]

1. Gross business revenue this quarter:        $________
2. Deductible business expenses this quarter:  $________
3. Net business income (line 1 - line 2):     $________
4. Self-employment tax (line 3 × 15.3%):      $________
5. Deductible half of SE tax (line 4 × 50%):  $________
6. Adjusted net income (line 3 - line 5):     $________
7. Estimated federal income tax on line 6
   (use your marginal bracket):                $________
8. State income tax estimate:                  $________
9. TOTAL QUARTERLY PAYMENT (4 + 7 + 8):        $________

Payment due date: __________
Paid on: __________  Confirmation #: __________

Inserta esa plantilla en una nueva hoja de cálculo de Google Sheet o Excel y añade fórmulas para las líneas 3, 4, 5, 6 y 9. Guarda el archivo en una unidad privada en lugar de pegar cifras en un chatbot de IA público; tus ingresos y tu categoría impositiva son exactamente el tipo de datos que no quieres que estén en el conjunto de entrenamiento de otra persona. Si quieres que un asistente de IA te ayude a crear las fórmulas, describe la estructura de forma abstracta y omite tus números reales.

Qué hacer si no puedes presentar la declaración a tiempo

Presenta una prórroga. El Formulario 4868 da a los individuos hasta el 15 de octubre de 2026 para presentar la declaración. El Formulario 7004 hace lo mismo para la mayoría de las declaraciones de negocios. Una prórroga es gratuita y automática, pero extiende el plazo para presentar, no el plazo para pagar. Si debes, paga tu mejor estimación antes del 15 de abril para evitar multas e intereses sobre el saldo.

La multa por no presentar la declaración es significativamente peor que la multa por no pagar, así que si tienes dudas, presenta algo.

Dónde está invirtiendo el IRS esta temporada de presentación de impuestos

El IRS ha ampliado sus herramientas de autoservicio en línea, incluyendo la Individual Online Account, la Business Tax Account y el programa piloto Direct File.

Para los propietarios de pequeñas empresas, vale la pena configurar la Business Tax Account. Puedes ver saldos, realizar pagos y acceder a registros fiscales sin esperar en línea.

Errores comunes al declarar impuestos para pequeñas empresas

Tres que les cuestan más dinero a los dueños cada año:

Clasificar erróneamente a un trabajador como contratista. Si tú controlas cuándo, dónde y cómo trabaja alguien, el IRS lo considera un empleado, sin importar lo que diga tu contrato. Los impuestos de nómina atrasados más las multas pueden acabar con un año de ganancias.

Deducir gastos personales como si fueran de negocios. La línea entre una "cena de negocios" y una "cena" es real. Si te auditan, necesitas un recibo, el propósito comercial y quiénes estuvieron presentes. Guarda la documentación con la transacción, no en una caja de zapatos.

Ignorar las declaraciones estatales y locales. Lo federal es solo una capa. La mayoría de los estados tienen su propia declaración de impuestos sobre la renta, declaraciones de impuestos sobre ventas si vendes bienes gravables, e informes de franquicia o anuales para LLCs y corporaciones. El impuesto mínimo de franquicia de $800 de California sorprende a los nuevos dueños de LLCs cada año.

Hábitos de contabilidad que facilitan el próximo año

Los dueños que pasan la temporada de impuestos sin problemas desarrollaron estos hábitos durante los doce meses anteriores:

1. Una cuenta de cheques de negocios, una tarjeta de crédito de negocios. Todas las transacciones comerciales pasan por ellas. Sin excepciones.
2. Contabilidad semanal, no anual. Quince minutos cada viernes superan cuarenta horas en marzo.
3. Recibos fotografiados el día de la compra. La mayoría de las apps de contabilidad te permiten adjuntar una imagen a una transacción. Hazlo una vez y olvídate.
4. Un fondo de ahorro separado para impuestos. Destina el 25–30% de cada depósito. Si no está en tu saldo operativo, no podrás gastarlo accidentalmente.
5. Una relación con un CPA, incluso si presentas tus impuestos tú mismo. Una consulta de una hora en noviembre puede ahorrarte cinco cifras.

Los clientes de Novo pueden configurar múltiples Reserves within a single Novo checking account para destinar dinero a impuestos, nómina y equipo. Combinado con integraciones para QuickBooks, Xero, Stripe y Shopify, la transición de la contabilidad a la declaración puede ser más corta. Si tu flujo de trabajo se apoya en una pila específica, nuestro resumen del best accounting software for small business explica cómo se comparan las principales opciones.

La versión corta

La temporada de declaración de impuestos de 2026 está abierta. Tu lista de tareas inmediatas: conciliar diciembre, enviar los 1099-NECs antes del 2 de febrero, pagar tu estimado del cuarto trimestre de 2025 antes del 15 de enero y agendar una cita con un CPA antes de mediados de febrero si planeas trabajar con uno. Todo lo demás se deriva de esas cuatro cosas.

Para conocer los plazos, formularios y portales de pago oficiales, ve directamente a IRS.gov/newsroom. Para obtener ayuda para mantener tu banca comercial, contabilidad y reservas de impuestos en un solo lugar, open a Novo account.

Divulgaciones

Novo Platform Inc. ("Novo") es una fintech, no un banco. Los servicios bancarios son proporcionados por Middlesex Federal Savings, F.A., Member FDIC. La elegibilidad está sujeta a la determinación final de Novo.

Novo Reserves no es una cuenta separada. Novo Reserves es una función de presupuesto dentro de la cuenta de cheques Novo. Todos los fondos dentro de Reserves permanecen como parte del saldo general de la cuenta de cheques Novo.

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