Si iniciaste tu negocio como una LLC, ajustar tu estructura empresarial puede parecer complejo y llevar mucho tiempo. Sin embargo, convertir tu LLC en una S Corporation podría no ser tan complicado como crees. A la larga, puede ahorrarte dinero en impuestos y ayudar a que tu negocio crezca más rápido. Aquí tienes algunos consejos para ayudarte a entender por qué, cómo y cuándo convertir tu LLC en una S Corporation.

‍

¿Qué es una LLC?

LLC significa sociedad de responsabilidad limitada (limited liability company), que es una estructura empresarial que otorga a los dueños de negocios protección contra la responsabilidad personal por las deudas y obligaciones del negocio. Esto significa que los dueños de una LLC no son personalmente responsables de las deudas y obligaciones del negocio, como sentencias legales. Por lo general, solo la LLC como entidad es responsable de esas obligaciones. Una LLC puede tener un solo dueño, lo que es una single-member LLC, o varios dueños, lo que es una multi-member LLC.

‍

Ventajas de una LLC

• Protección de responsabilidad personal: Constituir una LLC te ayuda a mantener tus finanzas y bienes personales separados de tu negocio y protege tus bienes personales si la LLC necesita pagar impuestos, deudas u otras obligaciones.
• Flexibilidad fiscal: Una LLC puede elegir ser gravada de varias maneras, siempre y cuando el negocio cumpla con los requisitos aplicables. Las LLC pueden optar por ser gravadas como empresa unipersonal, sociedad, S Corporation o C Corporation.
• Flexibilidad de constitución: Puedes formar una LLC como miembro único, pero también puedes tener un número ilimitado de miembros.
• Menos burocracia: Una LLC generalmente implica menos papeleo, menos requisitos de cumplimiento , y impuestos más sencillos que otras estructuras empresariales.

‍

Desventajas de una LLC

• Tarifas de registro y renovación obligatorias: Cuando registras tu LLC por primera vez, tendrás que pagar una tarifa estatal. También tendrás que pagar una tarifa anual o bianual en la mayoría de los estados para renovar tu registro.
• Impuestos adicionales: Muchos estados imponen un impuesto de franquicia (un impuesto que se aplica a las empresas por el privilegio de operar dentro de un estado o jurisdicción en particular) a las LLC. Por lo general, un impuesto de franquicia es una tarifa fija o se basa en el patrimonio neto de una empresa, el valor de la propiedad del negocio o el valor de sus acciones. Además, dependiendo del estado de declaración de tu LLC, es posible que tengas que pagar impuestos de autoempleo.
• Más difícil obtener financiación: Los inversionistas a menudo prefieren las corporaciones a las LLC, por lo que puede ser más difícil recaudar capital si tu negocio es una LLC. ‍

‍

¿Qué es una S Corp?

Al igual que una LLC, una S Corporation es un tipo de entidad comercial que brinda protección de responsabilidad personal. Una S Corporation protege a los accionistas de ser personalmente responsables de las obligaciones de la corporación y los protege de que sus bienes personales sean utilizados para satisfacer las deudas y obligaciones de la corporación.

También hay una ventaja fiscal al formar una S Corporation. Las S Corporations utilizan la tributación “pass-through” (de transferencia). Las entidades pass-through transfieren los ingresos, pérdidas, deducciones y créditos corporativos directamente a los accionistas para fines de impuestos federales. La tributación pass-through permite a los accionistas de una S Corp evitar la doble tributación porque los ingresos corporativos solo están sujetos a impuestos federales a nivel personal.

‍

Ventajas de una S Corp

• Tributación pass-through: Las ganancias se “transfieren” a los accionistas. Esto significa que solo los accionistas pagan impuestos. El negocio no tiene que pagar impuestos federales a nivel de entidad.
• Fácil transferencia de propiedad: En comparación con una participación de membresía de LLC, generalmente es más fácil ceder o vender tu S Corp o tus acciones de S Corp a alguien.
• Mayor credibilidad: Una S Corporation se percibe como una entidad comercial más creíble que una LLC. Esto puede ser atractivo para empleados, clientes, inversionistas y consumidores.
• Aumenta tu atractivo para los inversionistas: Los inversionistas a menudo prefieren invertir en corporaciones debido a los derechos y protecciones que tienen los accionistas corporativos y porque las acciones corporativas son más fáciles de vender y comprar que las participaciones de membresía de LLC.

‍

Desventajas de una S Corp

• Formalidades y tarifas: En general, operar una S Corporation requerirá más dinero y esfuerzo que una LLC. Tu negocio también necesitará adoptar estatutos corporativos, elegir una junta directiva y celebrar reuniones de accionistas, lo que puede añadir más costos. También podrías tener que gastar dinero en registrar y almacenar las actas de las reuniones de accionistas y otros documentos.
• Más restricciones sobre acciones y accionistas: Debido a las leyes de responsabilidad y pass-through, existen restricciones sobre cuántos accionistas puede tener una S Corp, quiénes pueden ser esos accionistas y los tipos de acciones que se pueden crear. A diferencia de una C Corp, que puede tener varios tipos diferentes de acciones, una S Corp solo puede tener una clase de acciones.
• Declaraciones de impuestos más complejas y obligaciones adicionales: Si cometes un error simple con tus impuestos, puede hacer que pierdas tu estatus de S Corporation (aunque esto es raro).

‍

Cómo cambiar de una LLC a una S Corp

Una vez que hayas identificado que una S Corp es el tipo de entidad adecuado para tu negocio, hay varios pasos a seguir:

• Cumplir con los requisitos de elegibilidad
• Elegir el estatus de S Corp
• Presentar la solicitud para cambiar el estatus fiscal de tu empresa
• Someterse a una conversión formal
• Obtener un nuevo Employer Identification Number
• Notificar a las autoridades estatales y locales

‍

Cuándo convertir de una LLC a una S Corporation

El momento oportuno es una parte clave de cualquier reestructuración empresarial exitosa. Mantente atento a los posibles ahorros fiscales a medida que crecen los ingresos de tu negocio, y comprende tanto los posibles ahorros como los costos adicionales asociados con la transición a una S Corp. Hay algunos momentos en el ciclo de vida de tu empresa en los que podrías considerar la conversión a una S Corporation:

• Los impuestos de autoempleo se están volviendo una carga: Dependiendo del estatus fiscal de tu LLC, es posible que tengas que pagar impuestos de autoempleo. Si bien estos impuestos pueden ser bajos cuando tu empresa recién comienza, los impuestos de autoempleo pueden acumularse si los ingresos de tu LLC crecen.
• Puedes permitirte convertir a una S Corp: Las tarifas de presentación en la mayoría de los estados son razonables, pero hay costos de cumplimiento adicionales asociados con las S Corporations. También es una buena idea trabajar con un abogado de negocios que pueda ayudarte a navegar el proceso de conversión a S Corp, pero eso también puede ser costoso.
• Quieres beneficiarte de las formalidades corporativas: Cuando una empresa crece hasta cierto tamaño, puede beneficiarse de una toma de decisiones y una gestión más centralizadas. Las S corporations son propiedad de los accionistas, pero son administradas por funcionarios supervisados por una junta directiva. Eso puede ayudar a centralizar la autoridad de toma de decisiones para que las decisiones importantes se puedan tomar más rápidamente.

‍

Desafíos y riesgos de la transición al estatus de S Corp

Cuando te reestructuras como una S Corp, puedes perder algo de flexibilidad y aumentar tus requisitos y costos de cumplimiento. Algunos de los desafíos que debes considerar antes de la conversión incluyen los siguientes:

• Posible pérdida de flexibilidad: Las LLC están sujetas a menos reglas y regulaciones que las corporaciones. Los accionistas corporativos tienen una serie de derechos y protecciones legales, como derechos a reuniones de accionistas y derechos de voto. Eso significa que es posible que no puedas llevar a cabo ciertos planes si tus accionistas no están de acuerdo contigo.
• Costos de cumplimiento: Cuando conviertes tu LLC en una S Corporation, también tendrás que asegurarte de que tu corporación cumpla con todas las regulaciones y leyes aplicables. Las corporaciones suelen estar sujetas a más reglas de cumplimiento que las LLC. El cumplimiento es una tarea continua, por lo que esto puede resultar costoso dependiendo de dónde opere tu corporación y en qué industria te encuentres.
• Cambio en la propiedad y el control: Las acciones corporativas son mucho más fáciles de vender y comprar que las participaciones de membresía de LLC. Cuando conviertes tu LLC en una S Corporation, existe el riesgo de que los accionistas eventualmente vendan sus acciones a alguien cuyos intereses o ideas no se alineen con los tuyos. Debido a que los accionistas corporativos tienen derechos legales a reuniones y votos, también corres el riesgo de ser superado en votación en asuntos importantes como fusiones, ventas o elecciones de la junta directiva.

‍

Conclusiones

Convertir tu LLC en una S Corporation puede ayudar a preparar tu negocio para el crecimiento. Las S Corporations pueden ahorrarte dinero en impuestos y ayudarte a atraer inversionistas. Pero, como con todas las decisiones comerciales, tendrás que considerar los costos y beneficios de la conversión. Asegúrate de consultar con un contador profesional y/o un abogado antes de tomar cualquier decisión con respecto a la conversión de tu estructura empresarial.

Ya sea que todavía estés trabajando en tu primera gran idea o estés listo para revolucionar tu industria, Novo tiene soluciones de banca empresarial que pueden ayudarte a encaminarte hacia el éxito.

‍

Novo is a fintech, not a bank. Deposit account services provided by Middlesex Federal Savings, F. A.; Member FDIC.

Novo Platform Inc. se esfuerza por proporcionar información precisa, pero no puede garantizar que este contenido sea correcto, completo o actualizado. Esta página tiene fines informativos únicamente y no constituye asesoramiento financiero o legal, ni un respaldo de productos o servicios de terceros. Todos los productos y servicios se presentan sin garantía. Novo Platform Inc. no proporciona ningún asesoramiento financiero o legal, y usted debe consultar a sus propios asesores financieros, legales o fiscales.

‍