Los LMTs individuales, terapeutas móviles y quienes alquilan sillas pueden reclamar deducciones específicas para reducir sus impuestos, siempre y cuando mantengan registros que soporten el escrutinio del IRS. Los aceites, la ropa de cama, las sábanas para camillas, la educación continua y los costos de conducción por negocios pueden reducir lo que debes al momento de pagar impuestos, pero solo si los registras.

Por qué es importante llevar un registro de los gastos de negocio para los terapeutas de masaje

Cada gasto deducible reduce tus ingresos imponibles como autónomo, lo que también reduce tu impuesto de autoempleo. Los terapeutas de masaje que trabajan como contratistas independientes o propietarios únicos reportan los ingresos y gastos del negocio en el IRS Schedule C. La mayoría de los LMTs trabajan como propietarios únicos o LLCs de un solo miembro y presentan el Schedule C con su declaración personal. En ese formulario, tus ingresos brutos van en una línea y tus gastos de negocio se restan antes de que el IRS calcule lo que debes.

Las deducciones son tan válidas como los registros que las respaldan. Mezclar compras personales de café con compras de aceites de masaje en la misma tarjeta de débito dificulta probar las deducciones en una auditoría. Una cuenta de cheques de negocios dedicada crea un rastro documental claro, porque cada transacción en el estado de cuenta es, por defecto, una transacción de negocio.

¿Qué gastos de negocio pueden deducir los terapeutas de masaje?

El IRS te permite deducir gastos "ordinarios y necesarios" para tu negocio. Las camillas de masaje, los aceites, la ropa de cama y los costos de lavandería son deducibles cuando son ordinarios, necesarios y se utilizan para un negocio de terapia de masaje. Para los terapeutas de masaje, eso cubre una amplia gama de costos recurrentes.

Equipo. Camilla de masaje, camillas portátiles para trabajo móvil, cojines, soportes faciales, sillas, juegos de sábanas y mantas. Los artículos que duran más de un año pueden necesitar ser depreciados en lugar de deducirse de una sola vez. Pregúntale a un profesional de impuestos cómo manejar las compras de equipos más grandes.

Suministros. Aceites, lociones, cremas, bálsamos, sets de ventosas, piedras calientes, desinfectante de manos, guantes, detergente para ropa y fundas desechables para soportes faciales.

Alquiler. Un contrato de arrendamiento de estudio, una sala de tratamiento o el alquiler de una silla en una oficina quiropráctica, spa o colectivo de bienestar. Si pagas un porcentaje de los ingresos a un espacio anfitrión, esa tarifa también es deducible.

Seguro. Responsabilidad profesional a través de AMTA o ABMP, responsabilidad general para tu espacio y una póliza de arrendatario o de propietario de negocio para tu equipo.

Educación continua. Cursos, talleres y renovaciones de certificaciones requeridos para mantener activa tu licencia estatal.

Artículos de ambiente utilizados solo en las sesiones. Suscripciones de música reproducidas a través de los altavoces de tu estudio, difusores de aceites esenciales, velas, lámparas de sal y suministros de aromaterapia utilizados en las sesiones con clientes.

¿Cómo funcionan las deducciones por vehículo y viaje para los terapeutas de masaje móviles?

Si conduces a casas de clientes, oficinas o eventos, los kilómetros se acumulan rápidamente. El IRS te permite elegir entre dos métodos.

Tarifa estándar de kilometraje. Multiplica los kilómetros de negocio por la tarifa del IRS para el año. Sigues registrando los kilómetros, pero no necesitas guardar los recibos de gasolina.

Método de gastos reales. Registra la gasolina, los cambios de aceite, los neumáticos, el seguro, el registro, la depreciación y las reparaciones, luego deduce el porcentaje de uso comercial del total. Esto suele ser más ventajoso para vehículos nuevos o más caros.

Los terapeutas de masaje móviles pueden deducir los costos del vehículo usando la tarifa estándar de millaje del IRS o el método de gastos reales, pero no pueden usar ambos métodos para el mismo vehículo en el mismo año fiscal. Puedes cambiar entre vehículos, pero para un solo auto, generalmente eliges un método el primer año y te mantienes con él. Si quieres la opción de usar la tarifa estándar de millaje más adelante, consulta las reglas del IRS antes de elegir el método de gastos reales el primer año que uses el vehículo para tu negocio.

Algunas reglas que vale la pena conocer:

• El trayecto de tu casa a tu primer lugar de trabajo del día normalmente no es deducible, a menos que tu casa califique como tu lugar principal de negocios (consulta la sección de oficina en casa a continuación).
• Las tarifas de estacionamiento y los peajes durante las visitas a clientes son deducibles por separado, además del millaje.
• Los viajes a conferencias de educación continua (CE) fuera del estado pueden incluir pasajes aéreos, alojamiento, transporte terrestre y el 50% de las comidas.

Registra el millaje con un registro escrito o una aplicación como MileIQ, Hurdlr o Stride. El registro debe incluir la fecha, el odómetro inicial y final o las millas, el destino y el propósito comercial.

¿Cómo funciona la deducción por oficina en casa para terapeutas de masaje?

Si manejas la programación, formularios de admisión, facturación y lavandería desde una habitación o rincón dedicado en casa, puedes calificar para la deducción por oficina en casa.

La deducción por oficina en casa requiere que el espacio se use exclusiva y regularmente para el negocio. Un dormitorio de invitados que funciona como tu oficina administrativa los días de semana no califica. Un armario convertido, usado solo para registros de clientes, facturación y archivos comerciales, podría calificar.

Dos métodos para calcular:

Método simplificado. $5 por pie cuadrado, hasta 300 pies cuadrados, con un tope de deducción de $1,500.

Método de gastos reales. Calcula el porcentaje de uso comercial de tu casa (pies cuadrados de la oficina divididos por el total de pies cuadrados) y aplícalo al alquiler o intereses hipotecarios, servicios públicos, internet, seguro de inquilinos o propietarios, y reparaciones.

Si alquilas un espacio de tratamiento dedicado fuera de tu casa, como una habitación en un salón, una sala libre de un quiropráctico o una silla en un spa, el pago completo del alquiler es deducible como un gasto comercial directo. No se requiere cálculo de pies cuadrados.

¿Qué costos de licencias, tarifas profesionales y seguros pueden deducir los terapeutas de masaje?

Las tarifas que conlleva ser un LMT acreditado son deducibles una vez que estás en el negocio:

• Renovaciones de licencias estatales de terapia de masaje
• Cuotas de asociaciones profesionales (AMTA, ABMP, FSMTB)
• Primas de seguro de responsabilidad civil general y profesional
• Costos de licencias comerciales locales y permisos de zonificación
• Tarifas de renovación de certificaciones y suscripciones a plataformas de seguimiento de educación continua (CE)

Una distinción importante: la educación continua requerida para mantener una licencia de masajista existente generalmente es deducible, pero la educación que te califica para la profesión no lo es. El costo de tu programa inicial de escuela de masajes generalmente no es deducible porque te califica para un nuevo oficio. Confirma los detalles con un profesional de impuestos para tu situación.

¿Qué gastos de software y marketing pueden deducir los masajistas?

Las herramientas que mantienen tus registros contables y tus páginas de reservas funcionando son todas deducibles.

• Software de reservas y programación como MassageBook, Acuity, Vagaro o Square Appointments
• Alojamiento web, registro de dominio, listados en directorios en línea, Google Local Services Ads y otra publicidad pagada
• Tarifas de procesamiento de pagos de lectores de tarjetas, Stripe, Square o tu plataforma de reservas
• Software de contabilidad, software de preparación de impuestos y tarifas de contadores o CPA
• Tarjetas de presentación, folletos, señalización, imanes para vehículos y anuncios impresos o digitales locales

¿Qué gastos comerciales suelen pasar por alto los masajistas?

Algunas categorías son fáciles de pasar por alto para los LMTs independientes cuando preparan el Schedule C.

Servicio de lavandería y ropa blanca. Ya sea que laves las sábanas en casa o uses un servicio, el costo es deducible. El lavado en casa se puede reclamar a costo real (detergente, una porción razonable de agua y electricidad) o estimarse por número de cargas con un método escrito.

Teléfono e internet. Dedúce el porcentaje de uso comercial. Si usas tu teléfono celular para confirmaciones de reservas y mensajes de texto de clientes el 60% del tiempo, el 60% de la factura es deducible.

Comisiones bancarias y tarifas de procesamiento de pagos. Comisiones mensuales de la cuenta (si las hay), comisiones por transferencias y el 2.6% al 3.5% que los procesadores de tarjetas retienen por cada transacción.

Seguro médico para trabajadores independientes. Las primas de seguro médico, dental y de cuidados a largo plazo que califiquen para ti, tu cónyuge y tus dependientes son deducibles como un ajuste 'above-the-line', por lo que no necesitas detallar las deducciones.

Contribuciones para la jubilación. Las contribuciones a un SEP IRA y Solo 401(k) reducen tus ingresos imponibles. Un SEP IRA te permite apartar hasta el 25% de tus ingresos netos como trabajador independiente; un Solo 401(k) permite contribuciones tanto del empleado como del empleador y a menudo resulta en una deducción mayor con el mismo nivel de ingresos.

¿Cómo pueden los masajistas organizar los gastos durante todo el año?

El estrés de la temporada de impuestos es principalmente un problema de registros. La solución es un sistema que capture los gastos a medida que ocurren.

Abre una cuenta de cheques comercial dedicada. Pasa cada gasto comercial por ella, incluyendo aceites, ropa de mesa, software de reservas y gasolina para visitas a domicilio. Pasa también cada depósito de clientes por ella. Tu estado de cuenta te da un punto de partida más claro para categorizar los gastos del Schedule C.

Conecta tus cuentas al software de contabilidad. Novo business checking no tiene comisiones mensuales y se integra con Stripe, Square, Shopify y QuickBooks para ayudar a los dueños de negocios a categorizar ingresos y gastos. También puedes usar subcuentas comerciales para apartar dinero para impuestos trimestrales, equipo y CE antes de gastarlo. La desventaja a considerar: Novo no acepta depósitos en efectivo, lo cual es importante si una parte significativa de tus ingresos proviene de propinas en efectivo o pagos sin cita previa. Los terapeutas que manejan principalmente pagos con tarjeta y a través de aplicaciones pueden ser adecuados para Novo's business checking para masajistas; las prácticas con mucho efectivo pueden necesitar una cuenta bancaria comercial que acepte depósitos en efectivo.

Guarda copias digitales de los recibos. El IRS acepta registros electrónicos, incluidas imágenes de recibos, si muestran con precisión la información necesaria para justificar la deducción y se almacenan en un sistema recuperable. Toma una foto de un recibo con tu teléfono justo después de una compra de suministros y archívalo en una carpeta por mes o categoría.

Concilia mensualmente. Dedica 30 minutos al final de cada mes a cotejar las transacciones con los recibos y a categorizar cualquier cosa ambigua. Apúrate a hacer doce meses a la vez en abril es la forma en que se pierden las deducciones.

Una plantilla sencilla de gastos mensuales

Pega esto en una hoja de cálculo y actualízala cada mes:

MASSAGE THERAPY — MONTHLY EXPENSE TRACKER

Month / Year: ____________

CATEGORY                        AMOUNT      NOTES
Supplies (oils, lotions)        $______     
Linens & laundry                $______     
Equipment & tools               $______     
Studio rent / chair rental      $______     
Booking & scheduling software   $______     
Payment processing fees         $______     
Phone (business %)              $______     
Internet (business %)           $______     
Liability insurance             $______     
License & association dues      $______     
Continuing education            $______     
Marketing & advertising         $______     
Mileage (miles × IRS rate)      $______     
Parking & tolls                 $______     
Bank fees                       $______     
Other                           $______     

TOTAL EXPENSES                  $______
GROSS RECEIPTS                  $______
NET (Schedule C line 31)        $______

Consejo: convierte el registro en una hoja de cálculo con fórmulas para los totales mensuales, los ingresos netos y un resumen acumulado anual.

Preguntas frecuentes

¿Puedo deducir mi camilla de masaje si la compré antes de iniciar mi negocio?

Sí, con una salvedad. Cuando destinas un activo que era personal a uso comercial, puedes empezar a depreciarlo a partir de esa fecha basándote en el menor de su costo original o su valor justo de mercado en el momento de la conversión. No puedes deducir la compra retroactivamente como si hubiera ocurrido en tu primer año de negocio, pero sí obtienes depreciación futura.

¿Son las propinas ingresos imponibles para los masajistas?

Sí. Las propinas en efectivo, con tarjeta y a través de aplicaciones son ingresos imponibles y deben incluirse en tus registros de ingresos comerciales en el Schedule C.

¿Necesito una LLC para deducir gastos comerciales?

No. Los propietarios únicos deducen los gastos comerciales en el Schedule C sin formar ninguna entidad. Una LLC ofrece protección de responsabilidad y, en algunos estados, una presencia comercial más creíble, pero no cambia lo que puedes deducir. Las LLC de un solo miembro presentan el mismo Schedule C que los propietarios únicos por defecto. Si formas una, consulta nuestra guía de cuentas bancarias comerciales para propietarios de LLC para los requisitos de configuración.

¿Puedo deducir los masajes que recibo de otros terapeutas?

Generalmente no. Un masaje que recibes para tu propio bienestar es un gasto personal, incluso si te ayuda a recuperarte de las exigencias físicas del trabajo. La excepción limitada: si intercambias sesiones con otro terapeuta como una forma de educación continua o intercambio de técnicas, el valor de los servicios intercambiados es ingreso imponible para ambas partes y no un gasto deducible.

¿Puedo deducir la matrícula de la escuela de masaje?

El costo de calificarte para una nueva profesión generalmente no es deducible, incluso si luego lo usas en tu negocio. Así que tu programa inicial de escuela de masaje y tu primera licencia usualmente no califican. Una vez que tienes licencia y estás trabajando, los cursos adicionales de educación continua (CE), la capacitación en modalidades avanzadas (ventosas, drenaje linfático, certificación prenatal) y las tarifas de conferencias son deducibles porque mantienen o mejoran las habilidades en tu oficio actual.

¿Cuánto debo apartar para impuestos como masajista autónomo?

Muchos trabajadores autónomos apartan un porcentaje de sus ingresos netos para impuestos, pero la cantidad correcta depende de tu tramo federal, impuestos estatales, deducciones y la obligación tributaria del año anterior. Un CPA puede ayudarte a calcular las estimaciones trimestrales para que evites multas por pago insuficiente en abril, junio, septiembre y enero.

La versión corta

Registra cada gasto relacionado con tu práctica, procésalo a través de una cuenta comercial dedicada y concilia mensualmente. Esto convierte la temporada de impuestos en una revisión de un Schedule C limpio en lugar de una búsqueda a través de doce meses de cargos mezclados.