Si revendes una camisa de Goodwill de $4 por $45 en Poshmark, el IRS quiere saber sobre la ganancia, no sobre la venta de $45. Esa distinción importa porque el Costo de Bienes Vendidos (Cost of Goods Sold) reduce los ingresos brutos antes de los gastos operativos, lo que cambia lo que aparece en el Schedule C.

Administrar los impuestos de propietario único en EE. UU. para eBay, Poshmark o mercados de pulgas presenciales requiere saber qué cuenta como Costo de Bienes Vendidos (Cost of Goods Sold) frente a un gasto operativo, comprender el umbral del 1099-K y mantener registros defendibles de millaje y SKU. Esta guía está escrita para revendedores en eBay, Poshmark, Depop, Etsy y Whatnot, así como para vendedores en centros de antigüedades y mercados de pulgas.

¿Tengo que pagar impuestos por revender ropa vintage en eBay, Poshmark o Depop?

Sí, si vendes con ánimo de lucro. El IRS trata la reventa como un negocio, no como un pasatiempo, una vez que adquieres productos regularmente y tienes la intención de ganar dinero. Los propietarios únicos reportan los ingresos y gastos del negocio en el Schedule C, y el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia se aplica a las ganancias netas de $400 o más, incluso si ninguna plataforma emite un 1099-K.

El 1099-K es un formulario de declaración que la plataforma te envía a ti y al IRS. Para el año fiscal 2024, el IRS estableció el umbral de declaración del 1099-K de las organizaciones de liquidación de terceros en $5,000 como parte de una implementación gradual; consulta IRS.gov para el año fiscal actual antes de confiar en este umbral. Debes impuestos sobre tus ganancias independientemente de si se emite un 1099-K.

Si formaste una LLC que tributa como propietario único, sigues presentando el Schedule C. Si elegiste el estatus de S-corp o diriges una LLC de varios miembros, presentas una declaración diferente (1120-S o 1065). Todo lo siguiente asume el Schedule C, que cubre a la mayoría de los revendedores.

¿Pasatiempo o negocio? Dónde traza la línea el IRS para los revendedores

Revender tres chaquetas al año porque te gusta la búsqueda parece un pasatiempo. Adquirir productos cada fin de semana, rastrear el inventario y reinvertir las ganancias parece un negocio. El IRS decide en qué categoría te encuentras utilizando una prueba de nueve factores que evalúa el mantenimiento de registros comerciales, el tiempo y el esfuerzo, la experiencia y el historial de ingresos, entre otras cosas.

También existe una presunción de puerto seguro: si tu actividad de reventa produjo ganancias en al menos 3 de los últimos 5 años fiscales, el IRS presume que es con fines de lucro.

La clasificación como pasatiempo tiene implicaciones fiscales significativas. Los ingresos por pasatiempos siguen siendo totalmente gravables, pero bajo la Tax Cuts and Jobs Act, los gastos de pasatiempos generalmente no son deducibles para los años fiscales 2018 a 2025. Un revendedor de negocios, por el contrario, deduce el COGS y los gastos y paga impuestos solo sobre las ganancias. Si no estás seguro de cómo se clasificaría tu actividad, consulta a un profesional de impuestos.

¿Cómo hago seguimiento del Costo de Bienes Vendidos para el inventario de reventa?

El Costo de Bienes Vendidos es el número más importante en la declaración de un revendedor. Se calcula en la Parte III del Schedule C utilizando esta fórmula:

Inventario inicial + compras y costos directos − inventario final = COGS

El COGS se resta de los ingresos brutos antes de cualquier otro gasto.

Qué se incluye en COGS para un revendedor de artículos vintage:

• Compras en tiendas de segunda mano, hallazgos en ventas de garaje y lotes de ventas de bienes
• Ganancias en subastas y primas del comprador
• Pagos por consignación al propietario original cuando se vende el artículo
• Envío de entrada para que el inventario llegue a ti
• Suministros de limpieza, reparación y restauración vinculados directamente a artículos específicos (lavado en seco, acondicionador de cuero, costura, cremalleras de repuesto)

Los siguientes artículos no se incluyen en COGS. Son gastos operativos en el Anexo C Parte II:

• Tarifas de la plataforma, envío al comprador, embalaje
• Kilometraje, oficina en casa, alquiler de almacenamiento
• Software, equipo de fotografía, equipo de cámara

Ejemplo práctico. Si compras una camisa de $2 en Goodwill, pagas $2 por el lavado en seco y la vendes por $45 en Poshmark, tu COGS para ese SKU es de $6 y tu ganancia bruta antes de las tarifas de la plataforma y cualquier envío pagado por el vendedor es de $39. De esos $39, resta la comisión de Poshmark y cualquier etiqueta de envío pagada por el vendedor como gastos operativos. Lo que queda es sobre lo que realmente pagas impuestos.

Registra esto a nivel de SKU con una fila por artículo, en lugar de como una suma global. Cuando un auditor pregunte cómo llegaste a tu número de COGS, "aquí hay 847 filas con la fuente, fecha, costo y precio de venta de cada artículo" es una respuesta defendible. "Alrededor de $12,000, creo" no lo es.

Aquí tienes una plantilla de registro de SKU lista para usar:

SKU | Item Description | Source (store/auction/estate) | Date Sourced | Purchase Cost | Direct Costs (cleaning/repair) | Total COGS | Platform | Date Sold | Sale Price | Platform Fee | Outbound Shipping | Net Profit
001 | 1970s Levi's denim jacket | Goodwill Bellevue | 2025-03-14 | $8.00 | $4.00 (dry clean) | $12.00 | eBay | 2025-04-02 | $89.00 | $11.57 | $14.20 | $51.23
002 | Vintage Pyrex bowl set | Estate sale, Tacoma | 2025-03-15 | $15.00 | $0.00 | $15.00 | Etsy | 2025-05-10 | $65.00 | $4.55 | $12.80 | $32.65

Para convertir la plantilla en una hoja de cálculo, agrega fórmulas que calculen el COGS total como Costo de Compra más Costos Directos, y la Ganancia Neta como Precio de Venta menos COGS total, Tarifa de Plataforma y Envío de Salida. Una pestaña de resumen que totalice el COGS, los ingresos, las tarifas y la ganancia neta por mes y por plataforma agiliza el momento de los impuestos. Si quieres apartar dinero para impuestos a medida que ingresa, las subcuentas de negocios te permiten dirigir automáticamente un porcentaje de cada pago a una cuenta de retención de impuestos.

¿Qué pueden deducir los revendedores de artículos vintage como gastos de negocio?

Una vez que el COGS está establecido, todo lo siguiente se registra en el Anexo C Parte II como gastos de negocio ordinarios y necesarios según la Sección 162 del IRC.

Las tarifas de la plataforma y del procesador de pagos. Las tarifas de valor final de eBay, la comisión por venta de Poshmark, las tarifas de transacción y procesamiento de pagos de Etsy, las tarifas de Whatnot, los cargos de Stripe y PayPal. Obtén los porcentajes exactos de la página de tarifas actual de cada plataforma para tus registros.

Envío saliente y embalaje. Sobres de polietileno, cajas, papel de seda, rollos de etiquetas térmicas, cinta adhesiva, bolsas antipolvo para piezas de alta gama. El franqueo en sí es deducible, ya sea que lo compres a través del marketplace, una herramienta de etiquetas de envío o la oficina de correos.

Fotografía y configuración de listados. Maniquíes (maniquíes de costura, torsos, sin cabeza), fondos, aros de luz o softboxes, una plancha de vapor para ropa, trípodes, una caja de luz para artículos pequeños y un estabilizador de teléfono si grabas videos para los listados.

Almacenamiento. Unidades de almacenamiento externas, estanterías de garaje, estantes de alambre, contenedores de plástico, percheros, deshumidificadores, suministros antipolillas.

Suscripciones de software. Herramientas de gestión de listados, software de publicación cruzada, software de contabilidad, almacenamiento en la nube para fotos de listados.

Lugares de venta que alquilas. Alquiler de puestos en centros de antigüedades, tarifas de mesa en mercados de pulgas y ferias vintage, costos de eventos pop-up, tarifas de permisos para mercados al aire libre.

¿Es deducible de impuestos el kilometraje de búsqueda de artículos de segunda mano?

Sí. El IRS publica una tarifa de millaje estándar anual para el uso comercial de un vehículo personal. Para 2026, el IRS fijó la tarifa de millaje estándar comercial en 72.5 centavos por milla, y se aplica a viajes de búsqueda de artículos, visitas a la oficina de correos, visitas a unidades de almacenamiento y entregas a consignatarios.

Los viajes que califican para un revendedor de artículos vintage incluyen:

• Tiendas de segunda mano, outlets de Goodwill ("the bins") y ventas de patrimonio
• Subastas y días de previsualización
• Oficina de correos y entregas de envíos
• Visitas a unidades de almacenamiento
• Reabastecimiento de puestos en centros de antigüedades
• Recogidas de clientes y consignatarios

Debes llevar un registro. Para cada viaje: fecha, lecturas inicial y final del odómetro (o el kilometraje del viaje) y el propósito comercial ("sourcing, 3 thrift stores, Bellevue" o "post office, 12 outbound shipments"). Las aplicaciones que obtienen el kilometraje del GPS de tu teléfono están bien siempre que revises y categorices los viajes.

Para viajes de búsqueda de artículos fuera del estado o pernoctaciones, como un viaje en coche a un almacén vintage a dos estados de distancia, una gran subasta de patrimonio o una feria comercial, el alojamiento es deducible, y las comidas de negocios vinculadas a viajes de negocios generalmente están sujetas a los límites del IRS (a menudo el 50%). Confirme la regla actual antes de presentar su declaración.

Deducciones por oficina en casa y espacio de trabajo para revendedores.

La mayoría de los revendedores trabajan desde casa: un rincón de fotografía en la sala, un estante en el garaje para el inventario, una laptop en la mesa de la cocina. Se pueden aplicar dos deducciones.

El método simplificado consiste en una deducción de $5 por pie cuadrado de espacio de oficina en casa dedicado, hasta 300 pies cuadrados, para un máximo de $1,500, sin necesidad de recibos ni cálculos de depreciación;

Método regular. Calculas los metros cuadrados de uso comercial como un porcentaje del total de metros cuadrados de tu casa, y luego aplicas ese porcentaje al alquiler o a los intereses hipotecarios, servicios públicos, seguro de propietario o inquilino, e internet. Requiere más trabajo y a menudo produce una deducción mayor si tu espacio es significativo.

La prueba de uso exclusivo y regular. El espacio debe usarse solo para el negocio, de forma regular. Un rincón de fotografía con un fondo y luces dedicados que no se usa para otra cosa califica. La mesa del comedor donde también cenas no.

Excepción para el almacenamiento de inventario. Existe una regla separada para el espacio utilizado para almacenar muestras de productos o inventario en tu casa. Según la IRS Publication 587, ese espacio de almacenamiento no tiene que cumplir con la prueba de uso exclusivo. Solo tiene que ser un espacio identificable por separado, utilizado regularmente para almacenamiento, en una casa que sea tu única ubicación fija para el negocio. Esa es la regla que permite a un revendedor deducir el rincón de estanterías del garaje, incluso si las bicicletas de los niños también están en el garaje.

Deducciones que los vendedores de artículos vintage a menudo pasan por alto

• Material de referencia. Guías de precios vintage, libros de referencia específicos de la época, suscripciones pagas a bases de datos de autenticación y números anteriores de publicaciones comerciales.
• Membresías y cuotas. Membresías de comunidades de revendedores, cuotas de asociaciones comerciales y comunidades pagas de Discord o Patreon directamente relacionadas con tu nicho.
• Servicios tercerizados. Sastrería, zapatería, servicios de limpieza, fotografía profesional para artículos de alto valor y asistentes virtuales que publican anuncios en varias plataformas.
• Tarifas bancarias y de comerciantes. Las tarifas por transferencias, las tarifas de cuentas comerciales y los cargos por servicios de comerciantes son deducibles cuando están vinculados al negocio. Novo business checking tiene una tarifa mensual de $0.
• Educación. Cursos sobre autenticación, identificación de textiles, contabilidad para pequeñas empresas o habilidades de venta específicas de la plataforma.
• Honorarios profesionales. El costo de tu CPA por preparar el Schedule C es deducible como gasto comercial en el año en que lo pagas.

¿Quién recauda realmente el impuesto sobre las ventas, tú o eBay?

Las reglas para los facilitadores de marketplace varían según el estado, y muchos marketplaces recaudan y remiten el impuesto sobre las ventas en transacciones elegibles en nombre de vendedores externos. En la mayoría de los estados de EE. UU., eBay, Etsy, Poshmark, Depop, Mercari y Whatnot se encargan de ese impuesto sobre las ventas en tu nombre. Consulta el departamento de ingresos de tu estado para conocer tus obligaciones.

Donde tú eres responsable:

• Tu propio sitio web. Vender a través de una tienda Shopify, Squarespace o Big Cartel de tu propiedad significa que te registras para obtener un permiso de impuesto sobre las ventas en los estados donde tienes nexo y lo remites tú mismo.
• Ventas en persona. Los mercados de pulgas, puestos de antigüedades, pop-ups y ferias de artesanía son tu responsabilidad. Algunos estados requieren un permiso de vendedor temporal para cada evento.
• Venta al por mayor a otros revendedores. Si una boutique te compra para reventa, te entrega un resale certificate y no cobras impuesto sobre las ventas. Guardas el certificado en tus archivos.

Los resale certificates también funcionan en la otra dirección. Te permiten comprar inventario libre de impuestos sobre las ventas a mayoristas y algunos proveedores. Muchas tiendas de segunda mano no aceptan resale certificates, y las reglas estatales varían. Consulta el departamento de ingresos de tu estado y la política de resale certificate de la tienda antes de asumir que una compra está exenta de impuestos.

Qué guardar cuando compras una camiseta de $4 en Goodwill y la vendes por $45

Llevar buenos registros facilita la justificación de las deducciones si el IRS solicita comprobantes. Los hábitos a continuación toman unos minutos al día.

Abre una cuenta de cheques de negocios separada y una tarjeta de débito. Mezclar dinero personal y de negocios dificulta la justificación de las deducciones en una auditoría. Una cuenta de negocios separada ayuda a mostrar qué compras fueron inventario y cuáles personales. La cuenta Novo Business Checking no tiene tarifas mensuales e incluye facturación ilimitada, lo que les da a los revendedores de artículos vintage una sola cuenta para conciliar los pagos de eBay, Etsy y Poshmark con un registro de inventario a nivel de SKU para el Schedule C.

Fotografía los recibos el día que los recibes. Los recibos de tiendas de segunda mano y ventas de bienes se imprimen en papel térmico que se desvanece a una tira en blanco en semanas. Toma una foto cuando estés de vuelta en el auto; guárdalos en una carpeta por mes.

Mantén un registro a nivel de SKU. La plantilla de arriba es suficiente. Lo que importa es que cada artículo tenga: origen, fecha de origen, costo, plataforma de venta, precio de venta, tarifas, costo de envío y ganancia neta.

Conecta tus herramientas. Novo se conecta directamente con Shopify y Stripe, lo que permite a los revendedores en línea importar datos de ventas y pagos a sus libros sin entrada manual. El software de contabilidad y las integraciones de plataformas reducen la conciliación manual cuando tus canales de venta se conectan limpiamente y revisas los datos importados. Si quieres una mirada más profunda a la cuenta en sí, consulta nuestra guía sobre el mejor banco para negocios vintage y de reventa.

Una consideración a tener en cuenta: Novo no acepta depósitos en efectivo. Si la mayor parte de tus ingresos proviene de mercados en línea, los depósitos en efectivo pueden no ser un problema. Si vendes regularmente en puestos o mercados, planea tener una segunda cuenta en un banco que acepte efectivo, luego transfiere los fondos electrónicamente a Novo para la contabilidad.

Preguntas frecuentes

¿Debo impuestos si vendo por debajo del umbral actual del 1099-K en eBay? Sí, si tienes ganancias. El 1099-K es una declaración informativa; la obligación tributaria existe ya sea que recibas el formulario o no. Si tus ingresos netos por reventa son de $400 o más, debes pagar impuestos de autoempleo y presentar el Schedule C.

¿Puedo deducir ropa que compré para revender pero que terminé quedándome? No. Una vez que un artículo pasa de inventario a uso personal, ya no es un gasto de negocio. Elimínalo de tu cálculo de COGS para el año y anota la reclasificación en tu registro de SKU.

¿Cómo valoro el inventario heredado o los regalos que revendo? El inventario heredado y regalado puede tener diferentes reglas de base. Documenta cómo recibiste el artículo, estima el valor justo de mercado cuando sea necesario y consulta a un profesional de impuestos antes de reportar la venta.

¿Qué pasa si vendo la mayoría de los artículos con pérdidas? Las pérdidas de negocios pueden compensar otros ingresos en tu declaración de impuestos, sujeto a algunos límites. Las pérdidas por hobby no pueden. Esta es una de las mayores razones para asegurarte de que tu actividad califique como negocio.

¿Necesito una LLC para deducir gastos? No. Un propietario único deduce los gastos de negocios en el Schedule C sin ninguna entidad. Una LLC te da separación de responsabilidad y no cambia lo que es deducible.

¿Se deducen los materiales de envío como COGS o como gastos? El envío saliente al comprador y el empaque (sobres, cajas, cinta) son gastos operativos, no COGS. El envío entrante para que el inventario llegue a ti es parte del COGS.

¿Puedo deducir la ropa que uso para buscar artículos o grabar contenido? Generalmente no. El IRS permite deducciones de ropa solo cuando la vestimenta es requerida para el negocio e inadecuada para el uso diario (un overol de mecánico, por ejemplo). Los atuendos vintage o de segunda mano que usas frente a la cámara se consideran personales.

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