Amazon deposita una suma global en tu cuenta bancaria cada dos semanas, y esa cifra no es tu ingreso. Es lo que queda después de las tarifas por referidos, el cumplimiento FBA, el almacenamiento, el gasto en publicidad, los reembolsos y las reservas. El IRS quiere la cifra bruta, y cada gasto deducible que puedas documentar reduce la ganancia sobre la que pagas impuestos.

Como vendedor de Amazon FBA, puedes deducir gastos operativos específicos, calcular el Cost of Goods Sold para el inventario, presentar el Schedule C y establecer un ritmo de contabilidad que perdure más allá de la temporada de impuestos de marzo.

Por qué es importante el seguimiento de los gastos de negocio para los vendedores de Amazon

Los pagos de Amazon llegan a tu cuenta netos de tarifas. La venta bruta es lo que se debe reportar como ingreso, no el depósito. Si vendiste $10,000 en un período de liquidación de dos semanas y Amazon tomó $3,800 en tarifas por referidos, tarifas FBA y gasto en publicidad antes de transferirte $6,200, tu ingreso es de $10,000 y tus deducciones incluyen los $3,800, no al revés.

A medida que el comercio electrónico continúa capturando una mayor parte de las ventas minoristas de EE. UU., el IRS ha afinado la forma en que los vendedores en línea reportan ingresos y gastos.

Eso importa porque el Form 1099-K de Amazon reporta el volumen de pago bruto sin ajustar. Cada gasto deducible que puedas probar reduce la ganancia imponible. Mezclar gastos personales y de negocio en una sola tarjeta de débito hace que esas deducciones sean difíciles de justificar en una auditoría; el IRS quiere ver las compras de negocio pasando por una cuenta de negocio con recibos coincidentes. Una cuenta de cheques de negocio dedicada te da un rastro documental más claro para el Schedule C y facilita la conciliación de recibos con las transacciones.

¿Cómo reportan los vendedores de Amazon ingresos y gastos al IRS?

La mayoría de los vendedores de Amazon son propietarios únicos o LLC de un solo miembro, y ambos presentan el mismo formulario.

Los vendedores de Amazon que operan como propietarios únicos o LLC de un solo miembro reportan ingresos y gastos de negocio en el Schedule C del Form 1040. Reporta los ingresos brutos en la Línea 1, reporta las devoluciones y bonificaciones en la Línea 2, y calcula el Cost of Goods Sold en la Parte III para que fluya a la Línea 4. Las tarifas de Amazon, la publicidad, el software y otros costos operativos se detallan en la Parte II.

A partir del año fiscal 2024, Amazon emite el Form 1099-K cuando los vendedores cumplen con el umbral de reporte del IRS, y el formulario reporta el volumen de pago bruto antes de tarifas, reembolsos o devoluciones.

Eso significa que el número que Amazon envía al IRS es tu cifra de ventas brutas, y tú reclamas tus tarifas de Amazon por separado como deducciones.

Otras dos reglas del IRS importan antes de que reclames un solo gasto:

• Impuesto de autoempleo.

El impuesto de autoempleo es del 15.3%, compuesto por un 12.4% de impuesto de Social Security y un 2.9% de impuesto de Medicare, y se aplica cuando las ganancias netas del trabajo por cuenta propia son de $400 o más. Esto se suma al impuesto federal sobre la renta, y es por eso que la "ganancia neta" afecta más a los vendedores autónomos que a los empleados con W-2.

• Ordinario y necesario.

Ordinario significa común en tu línea de negocio; necesario significa útil y apropiado. Una impresora de etiquetas UPC cumple con el requisito. Un Peloton para tu oficina en casa no.

El inventario es la trampa. No deduces los costos de los productos cuando los compras. Los deduces a través del Cost of Goods Sold cuando las unidades se venden.

¿Qué gastos de negocio pueden deducir los vendedores de Amazon?

Esto es lo que un vendedor FBA activo suele deducir, mapeado a las categorías del Schedule C.

Tarifas específicas de Amazon que puedes deducir

• Tarifas por referencia: la comisión de Amazon por cada venta, que varía según la categoría.
• Tarifas de cumplimiento de FBA: cargos por unidad de recolección, empaque y envío.
• Tarifas mensuales de almacenamiento de FBA: cargos mensuales de almacenamiento más recargos por almacenamiento a largo plazo.
• Sponsored Products, Sponsored Brands y Sponsored Display: gasto en publicidad de Amazon PPC.
• Tarifas de procesamiento de devoluciones y tarifas de órdenes de remoción.
• Plan de ventas profesional: la tarifa de suscripción mensual de Amazon para vendedores; verifique el monto actual en Seller Central antes de presentar su declaración.

Otros gastos operativos comunes

• Software y suscripciones: gestión de inventario (Helium 10, Jungle Scout), software de contabilidad (QuickBooks, Xero), herramientas de investigación de palabras clave.
• Suministros de envío para la preparación interna: bolsas de polietileno, sobres de burbujas, etiquetas, cinta adhesiva.
• Servicios profesionales: tarifas de CPA, contabilidad, servicios legales, formación de LLC.
• Oficina en casa si se usa regular y exclusivamente para el negocio.
• Millaje para viajes de abastecimiento, entregas a USPS y envíos a UPS.
• Teléfono celular e internet: solo el porcentaje de uso comercial.
• Seguro comercial, incluyendo la cobertura de responsabilidad del producto que Amazon puede requerir una vez que tus ventas alcancen el umbral de seguro de Amazon.

Costo de Bienes Vendidos: por qué comprar $20K de inventario en diciembre no significa una deducción de $20K

Esta regla confunde a muchos vendedores nuevos. Si gastas $20,000 en inventario en diciembre y todo sigue en un almacén de Amazon el 31 de diciembre, deduces $0 de eso ese año. Deduces el costo del producto a medida que se vende.

La fórmula del Anexo C Parte III:

El Costo de Bienes Vendidos para un vendedor de Amazon FBA es igual al inventario inicial más las compras más el flete de entrada más los costos de preparación menos el inventario final, y el inventario se deduce solo en el año en que se vende.

Un ejemplo concreto. Empiezas el año con $5,000 de inventario disponible. Compras $60,000 más durante el año, pagas $4,000 en flete para enviarlo a los almacenes de Amazon, y $1,500 a un centro de preparación para etiquetado y embolsado. El 31 de diciembre, Seller Central muestra $12,000 de inventario todavía en los almacenes de FBA.

• Inventario inicial: $5,000
• Compras: $60,000
• Flete de entrada: $4,000
• Costos de preparación: $1,500
• Inventario final: ($12,000)
• COGS: $58,500

Solo $58,500 se registran en tu Schedule C, aunque hayas emitido cheques por $65,500. Los $12,000 restantes permanecen en tu balance general y se deducen el próximo año cuando se vendan esas unidades.

Para contar las unidades disponibles al cierre del año, utiliza el informe Inventory Ledger de Seller Central (Reports → Fulfillment → Inventory Ledger, vista de resumen, fecha de fin de mes) y añade cualquier inventario que esté en un 3PL o centro de preparación que aún no se haya enviado a Amazon.

¿Cómo pueden los vendedores de Amazon deducir los gastos de oficina en casa, vehículo y de uso mixto?

Las deducciones por oficina en casa y vehículo son legítimas para los vendedores de Amazon que gestionan cualquier parte del negocio desde casa. También son objeto de escrutinio, así que guarda los registros.

Método simplificado de oficina en casa. La deducción simplificada por oficina en casa permite $5 por pie cuadrado de espacio de oficina en casa que califique, hasta 300 pies cuadrados y con un tope de $1,500 al año.

Un dormitorio de 200 pies cuadrados utilizado exclusivamente para operaciones de FBA te otorga una deducción de $1,000 sin necesidad de recibos. El espacio debe usarse de forma regular y exclusiva para el negocio; una mesa de cocina no califica.

Método de oficina en casa por gastos reales: Rastrea los servicios públicos, el alquiler o los intereses hipotecarios, el seguro y la depreciación, luego aplica el porcentaje de uso comercial (pies cuadrados de oficina ÷ pies cuadrados totales de la casa). Más papeleo, pero potencialmente una deducción mayor si tienes una oficina grande o un alquiler alto.

Vehículo.

Eliges el kilometraje estándar o los gastos reales en el primer año y generalmente te mantienes con esa opción. Mantén un registro contemporáneo con la fecha, los kilómetros y el propósito comercial (por ejemplo, "conduje al outlet de Goodwill para abastecimiento de arbitraje minorista, 22 millas"). Aplicaciones como MileIQ o una Google Sheet funcionan; un registro de kilometraje creado meses después es más difícil de defender que un registro contemporáneo.

Teléfono celular e internet. Dedúce solo el porcentaje de uso comercial. Si el 40% del uso de tu teléfono está relacionado con FBA, deduce el 40% de la factura. Documenta cómo llegaste a ese porcentaje.

¿En qué se diferencian el impuesto sobre las ventas y el impuesto sobre la renta para los vendedores de Amazon?

Los vendedores nuevos suelen confundirlos. Son impuestos diferentes, adeudados a diferentes gobiernos, calculados sobre números distintos.

Según las leyes estatales de Marketplace Facilitator, Amazon recauda y remite el impuesto sobre las ventas en nombre de los vendedores en los estados que lo exigen, por lo que esas recaudaciones no son ingresos del vendedor ni un gasto deducible. Muchos estados ahora exigen que los facilitadores de mercado como Amazon recauden y remitan el impuesto sobre las ventas en las transacciones del mercado, pero los vendedores deben confirmar sus obligaciones para los canales fuera de Amazon y cualquier requisito de registro estatal.

Donde los vendedores aún tienen exposición:

• Canales de venta fuera de Amazon: Shopify, ventas al por mayor, eventos presenciales. Eres responsable de recaudar y remitir el impuesto sobre las ventas allí.
• Algunas jurisdicciones locales con particularidades en torno a las ciudades con autonomía (Colorado, Louisiana, Alabama).
• Las licencias comerciales y el registro estatal del impuesto sobre las ventas aún pueden ser requeridos incluso cuando Amazon realiza la recaudación real.

El impuesto sobre la renta es aparte. Debes el impuesto federal sobre la renta y el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia sobre tu ganancia neta, que son las ventas brutas menos el COGS menos los gastos operativos, independientemente de dónde se almacenó el inventario o dónde vivían los compradores.

¿Qué configuración de contabilidad funciona para los vendedores de Amazon?

El sistema que sobrevive al contacto con el pico del cuarto trimestre es el aburrido que puedes manejar en 30 minutos al mes.

1. Una cuenta de cheques comercial. Dirige cada pago de Amazon allí. Usa la cuenta para cada compra comercial, incluyendo inventario, gastos de publicidad, software y suministros de envío.
2. Categoriza mensualmente, no anualmente. En QuickBooks, Xero o una hoja de cálculo, etiqueta cada transacción a una línea del Schedule C: COGS, publicidad, gastos de oficina, software, etc.
3. Concilia los informes de Amazon con los depósitos bancarios. Los pagos son netos de tarifas, reembolsos y reservas. Descarga el Date Range Report (Reports → Payments → Date Range Reports) mensualmente y compara las ventas brutas, tarifas y reembolsos línea por línea. A2X y Link My Books automatizan esto si la conciliación manual se vuelve tediosa.
4. Guarda los recibos digitalmente.

Fotografía los recibos en papel y guárdalos en una carpeta en Google Drive o Dropbox. Los pedidos de Amazon Business, las facturas de anuncios y las suscripciones de software ya son digitales, así que descárgalos mensualmente.

Recordatorio de impuestos estimados trimestrales

Si esperas deber $1,000 o más en impuestos federales durante el año, el IRS solicita pagos estimados trimestrales, aproximadamente el 15 de abril, 15 de junio, 15 de septiembre y 15 de enero. Una regla general común es reservar entre el 25% y el 30% de la ganancia neta para el impuesto federal sobre la renta más el impuesto de autoempleo combinados. Los vendedores en estados con impuestos altos deben añadir estimaciones estatales adicionales. Pregúntale a un profesional de impuestos qué aplica a tu situación.

Una plantilla de seguimiento de gastos de una página

Pega esto en una hoja de cálculo y añade filas a medida que avanzas:

Date | Vendor | Amount | Category (Schedule C line) | Payment method | Business purpose | Receipt link
2025-03-04 | Amazon FBA | $412.68 | COGS - Freight-in | Novo debit | Inbound shipment FBA15X8YQ | drive.google.com/...
2025-03-05 | Helium 10 | $99.00 | Line 22 Supplies/Software | Novo debit | Keyword research subscription | email/invoice
2025-03-07 | Shell | $47.20 | Line 9 Car & truck (mileage log) | Novo debit | Sourcing trip 68 mi | photo of receipt

Pega esta plantilla en ChatGPT o Claude con una indicación como: "Convierte esto en una plantilla de Google Sheets para un vendedor de Amazon FBA. Añade una pestaña de resumen que totalice los gastos por categoría del Schedule C, una pestaña de registro de kilometraje con columnas para fecha/inicio/fin/millas/propósito, y una hoja de trabajo de COGS que calcule el inventario inicial + compras + flete de entrada + preparación − inventario final. Dame las fórmulas exactas de las columnas." Obtendrás una hoja de trabajo funcional que podrás copiar en tu Drive.

¿Cómo abres una cuenta bancaria comercial para un negocio de Amazon?

Te conviene tener la cuenta comercial abierta antes de tu primer pago de FBA para que cada dólar de ingresos de Amazon quede registrado con claridad.

Las cuentas Novo pueden ser abiertas en línea por propietarios únicos y LLCs con sede en EE. UU. Los propietarios únicos solicitan con un SSN. Las LLCs solicitan con un EIN más los documentos de constitución.

Qué tener listo:

• Carta de confirmación de EIN (IRS Form CP 575, o la carta de reemplazo 147C si perdiste el original)
• Articles of Organization o Certificate of Formation (LLCs)
• Identificación con foto emitida por el gobierno
• Dirección comercial y descripción de lo que vendes

Para una guía completa de documentos, consulta la lista de verificación de requisitos de cuenta de cheques comercial de Novo.

Una nota sobre los costos de inicio. Si formaste la LLC este año, las tarifas de presentación estatales, las tarifas de agente registrado y los costos legales para establecerla pueden calificar como gastos de inicio. Pregúntale a un profesional de impuestos cómo aplica el IRC §195 a tu declaración.

Cómo Novo se adapta al flujo de caja de un vendedor de Amazon

La cuenta Novo Business Checking tiene $0 de tarifas mensuales y no requiere saldo mínimo, y las Novo Reserves permiten a los vendedores de Amazon destinar porciones de cada pago de FBA para reabastecimientos de COGS, impuestos estimados trimestrales e impuestos sobre las ventas adeudados en canales fuera de Amazon. Cuando llega un desembolso de $6,200, puedes asignar el 55% a una Reserve para reabastecimiento, el 30% a una Reserve para impuestos y el 15% a efectivo operativo, todo dentro del saldo de tu cuenta Novo checking.

Novo se integra con herramientas de contabilidad y comercio seleccionadas. Los vendedores de Amazon deben verificar la lista actual de integraciones en novo.co y usar los informes de Seller Central más el software de contabilidad (o una herramienta de contabilidad de comercio electrónico como A2X) para conciliar las ventas brutas, tarifas, reembolsos y pagos con los depósitos de Novo. La facturación está incluida en la cuenta Novo, lo cual es importante si también vendes al por mayor a minoristas fuera de Amazon.

Una desventaja honesta: Novo no acepta depósitos en efectivo, lo que la hace más adecuada para vendedores en línea como los comerciantes de Amazon FBA, cuyos ingresos llegan a través de pagos ACH. Si también manejas canales de mercadillo o con mucho efectivo, necesitarías una segunda cuenta o una solución alternativa para esos depósitos. Los vendedores que evalúan opciones de cuentas también pueden comparar el mejor banco para vendedores de Amazon para una revisión característica por característica.

Preguntas frecuentes

¿Tengo que presentar impuestos si Amazon no me envió un 1099-K?

El umbral del 1099-K determina si Amazon reporta sus ventas al IRS en ese formulario. No determina si usted debe impuestos. Cualquier ingreso neto de trabajo por cuenta propia de $400 o más activa el requisito de presentación.

¿Puedo deducir el inventario que compré pero que aún no he vendido?

No. El inventario no vendido permanece en su balance como inventario final y se deduce a través del Cost of Goods Sold en el año en que se vende.

¿Son deducibles los anuncios de Amazon PPC?

Sí. El gasto en anuncios de Sponsored Products, Sponsored Brands y Sponsored Display se registra en Schedule C Line 8 (Advertising).

¿Es el impuesto sobre las ventas que Amazon recaudó parte de mis ingresos?

No. Bajo las leyes de Marketplace Facilitator, Amazon recauda y remite el impuesto sobre las ventas directamente a los estados. No es su ingreso ni su gasto.

¿Debo formar una LLC antes de empezar a vender en Amazon?

No es estrictamente necesario. Usted puede vender como propietario único usando su SSN. Una LLC añade separación de responsabilidad y le permite abrir una cuenta de negocios bajo un EIN, lo que simplifica la contabilidad. Evalúe las tarifas de presentación estatales frente al beneficio.